R.J. O'BRIEN France
Société par actions simplifiée au capital de 4 400 000 €uros
Siège social : 121 Avenue de Malakoff - 75016 Paris
844 930 248 R.C.S. PARIS
Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2021
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale du 30 mai 2022
BILAN (en €uros).
Actif
31 décembre 2021
31 décembre 2020
Caisse, banques centrales, C.C.P.
169 894
244 968
Créances sur la clientèle
139 248
31 826
Parts dans les entreprises liées
713 193
97 470
Immobilisations corporelles
87 888
160 250
Autres actifs
165 600
272 771
Comptes de régularisation
28 577
17 620
Total de l'actif
1 304 401
824 906
Passif
31 décembre 2021
31 décembre 2020
Dettes envers les établissements de crédit
299
Autres passifs
850 429
405 521
Comptes de régularisation
14 351
Capitaux propres hors FRGB
439 620
419 086
Capital souscrit
4 400 000
3 350 000
Report à nouveau (+ / -)
-2 930 915
-1 300 447
Résultat de l'exercice (+ / -)
-1 029 465
-1 630 467
Total du passif
1 304 401
824 906
Compte de résultat
31 décembre 2021
31 décembre 2020
Autres produits d'exploitation bancaire
1 726 417
410 953
Autres charges d'exploitation bancaire
-2 675 764
-1 938 498
Produit net bancaire
-949 347
-1 527 546
Dotations aux amortissements et aux provisions
sur immobilisations incorporelles et corporelles
-84 209
-102 922
Résultat brut d'exploitation
-1 033 556
-1 630 468
Résultat d'exploitation
-1 033 556
-1 630 468
Résultat courant avant impôt
-1 033 556
-1 630 468
Impôt sur les bénéfices
4 091
Résultat net
-1 029 465
-1 630 468
HORS-BILAN : Néant. ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX ARRETES AU 31 DECEMBRE 2021. La présente annexe au bilan dont le total s'élève à 1 304 401 € et le résultat à -1 029 465 € après impôt, fait partie intégrante des comptes arrêtés au 31 décembre 2021. Sauf indication contraire, les montants sont en euro. I. GENERALITES. A- FAITS MARQUANTS. 1) Augmentation de capital : 23 mars 2021. La Société en date du 23 mars 2021 ayant notamment décidé d'augmenter le capital social de la Société en numéraire, avec maintien du droit préférentiel de souscription de l'associé unique, d'un montant de 350.000 euros pour le porter de 3.350.000 euros à 3.700.000 euros, par l’émission de 350.000 actions ordinaires nouvelles de la Société d’une valeur nominale de 1 euro chacune. 2) Augmentation de capital : 29 juillet 2021. La Société a décidé d'augmenter le capital social de la Société en numéraire, avec maintien du droit préférentiel de souscription de l'Associé Unique, d'un montant de 350.000 euros pour le porter de 3.700.000 euros à 4.050.000 euros, par l’émission de 350.000 actions ordinaires nouvelles de la Société d’une valeur nominale de 1 euro chacune. 3) Augmentation de capital : 28 octobre 2021. La Société en date du 28 octobre 2021 ayant notamment décidé d'augmenter le capital social de la Société en numéraire, avec maintien du droit préférentiel de souscription de l'associé unique, d'un montant de 350.000 euros pour le porter de 4.050.000 euros à 4.400.000 euros, par l’émission de 350.000 actions ordinaires nouvelles de la Société d’une valeur nominale de 1 euro chacune. II- PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES. Les comptes sont arrêtés conformément au règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif à l’établissement et à la publication des comptes des établissements de crédits. Ils ont été établis en tenant compte des principes généraux de prudence, de sincérité, d’image fidèle ainsi que de la continuité de l’exploitation, la permanence des méthodes comptables et l’indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’entrée et l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité générale est celle des coûts historiques. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue : Type : Matériel de bureau et informatique ; Durée : 3 ans ; Type : Mobilier ; Durée : 4 ans ; Type : Agencement aménagement matériel /outils industriel ; Durée : 10 ans. OPERATIONS EN DEVISES. Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité. III- Note sur le bilan. A-ETABLISSEMENTS DE CREDITS.
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Barclays 2735 EUROS
18 963
243 922
Barclays 2722 LIVRES
360
84
Barclays 2723 DOLLARS
47 632
963
Barclays 2927 DOLLARS
26 266
Barclays 2925 EUROS
76 434
Barclays 2926 LIVRES
240
Total créances sur les établissements de crédit
169 894
244 968
B. LES IMMOBILISATIONS
en €
Au 31/12/2020
+
-
Au 31/12/2021
Immobilisations financières
50 778
778
50 000
Immobilisations corporelles
248 342
12 625
260 967
Total brut
299 120
12 625
778
310 967
Immobilisations financières
0
0
Immobilisations corporelles
138 870
84 209
223 079
Total amortissements
138 870
84 209
0
223 079
Immobilisations financières
50 778
50 000
Immobilisations corporelles
109 472
37 888
Total valeur nette
160 250
0
0
87 888
C. CREANCES CLIENTS SUR LA CLIENTELE
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Créances clients sur la clientèle
139 248
31 826
Total brut Créances clients sur la clientèle
139 248
31 826
Les échéances sont de moins d’un an. D. PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Compte courant RJO Limited
70 435
59 558
Compte courant Lombard Forte
642 759
37 942
Total Parts dans les entreprises liées
713 193
97 470
E- AUTRES ACTIFS
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
PRET JOURQUIN
26 563
63 750
PRET PRANGNELL
30 000
60 00
PRET BELGHITI
69 444
125 000
Etat impôt sur les sociétés
4 091
TVA collectée hors UE 20 %
12 061
621
TVA – Remboursement demandé
20 520
TVA fournisseurs/non parvenues
2 922
Crédit de TVA
12 189
TVA déductible 20 %
10 317
TVA en attente collectée 20 %
894
Total autres actifs
165 600
272 771
Les échéances sont de moins d’un an. F- COMPTES DE REGULARISATION
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Ecart de conversation actif
11 630
2 227
Charges constatées d’avance
16 946
4 837
Compte erreurs RJOL-RJOFRA
10 555
Compte de régulation actif
28 577
17 620
IV- NOTE SUR LE PASSIF DU BILAN. Le capital social de 4 400 000 € est composé de 4 400 000 actions d’une valeur nominale de 1 €. La Société a décidé d'augmenter le capital social de la Société en numéraire en 2021, avec maintien du droit préférentiel de souscription de l'Associé Unique, d'un montant de 1 050 000 euros. Le résultat de l’exercice clos le 31/12/2021 affiche un déficit 1 029 465 Les fonds propres établis à
439 621 €.
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Capitaux propres
439 621
419 087
Capital souscrit
4 400 000
3 350 000
Report à nouveau
- 2 930 914
- 1 300 446
Résultat
- 1 029 465
- 1 630 467
Fonds propres / capital
9,99%
12,51%
A- ETABLISSEMENTS DE CREDITS
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
BARCLAYS 2927 DOLLARS
-
299
Total créances sur les établissements de crédit
-
299
B-AUTRES PASSIFS
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Fourn.achats de biens presta serv
6 446
22 402
Factures fournisseurs non parvenues
39 683
35 500
Compte carte de crédit
603
NOTES DE FRAIS SALARIES
4 564
4 564
Dettes provisio. pour conges payes
152 729
62 614
Dettes provisio. pour bonus
213 906
Sécurité sociale
27 758
24 365
RETRAITE MALAKOFF
44 760
34 819
AXA MUTUELLE
7 657
7 502
Dettes provisio. CS pour congés pay.
71 001
27 814
Dettes provisio. CS sur bonus
47 554
Taxe d’apprentissage
13 078
Formation continue
14 145
Prélèvement à la source
8 394
4 105
TVA sur immobilisations
2 525
10 810
TVA déductible hors UE 20%
34 501
621
TVA collectée 20%
953
PROVISION CFE/CVAE
555
RJO Associate
160 569
169 453
Total autres passifs
850 429
405 521
C. COMPTES DE REGULARISATION
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Compte erreurs RJOL–RJOFRA
2 707,33
Ecart de conversation passif
11 644,09
Compte de régularisation passif
14 351
V- NOTE SUR LE RESULTAT. A-AUTRES CHARGES D’EXPLOITATION BANCAIRE. Les autres charges d’exploitation bancaire se composent par :
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Var
Achats études et prestat. services
237
1 335
-1 098
Fournitures de petits équipements
16 900
468
16 432
Fournitures administratives
911
-911
Sous-traitance générale
14 652
17 781
-3 130
FRAIS INFORMATIQUES IMPORT
290 310
-290 310
FRAIS INFORMATIQUES
2 475
46 133
-43 658
Matériel & logiciel informatique
79 523
79 523
Frais market data
50 840
50 840
Frais Bloomberg
58 452
58 452
Frais ICE
557
557
Frais Fidessa
45 906
45 906
Frais exécution & clearing
9 842
9 842
Locations immobilières
203 575
309 050
-105 475
Primes d’assurance
16 758
19 888
-3 130
Multirisques
-4 513
4 513
Honoraires
63 320
133 354
-70 034
Frais d’actes et de contentieux
4
-4
Frais règlementaires
27 469
27 469
Annonces et insertions
1 440
3
1 437
Catalogues et imprimes
617
-617
Transports sur achats
54
-54
Déplacem. Missions & réceptions
43 230
43 230
Voyages & déplacements
33 793
9 857
23 935
Réceptions
10 567
-10 567
Frais postaux & télécomm.
30 672
27 721
2 952
Bouygues Telecom
906
-906
Services bancaires et assim.
9 743
947
8 796
Services bancaires
3 800
-3 800
Services bancaires $
-600
600
Services bancaires £
925
-925
Cotisations
4 594
3 606
988
Total frais généraux
713 977
873 124
-159 147
Taxe d’apprentissage
7 790
1 082
6 708
Taxe formation continue
8 132
9 073
-940
Autres
73
156
-83
Formation
1 480
1 765
-285
CFE/CVAE
555
555
Total Impôts, taxes et vers. assim
18 030
12 075
5 955
Salaires appointements
752 080
540 206
211 873
Bonus
346 549
346 549
Bonus provisionnés
191 016
191 016
Congés payés
90 115
62 614
27 501
Primes & gratifications
127 131
-127 131
Indemnités et avantages divers
8 669
8 669
Salaires et Traitements
1 388 429
729 951
658 478
Cotisations Urssaf
294 280
182 554,01
111 726
AXA
17 520
14 200,61
3 320
Retraite non cadre
119 578
119 578
ASSEDIC
26 397,12
-26 397
Charges sociales CP
43 187
-34 237,49
77 425
Charges sociales sur bonus
47 554
47 554
Prestations directes
8 182
8 182
Total Charges sociales
530 302
285 498
244 804
Charges diverses
1
4 859
-4 858
Erreurs sur marchés
13 251
31 590
- 18 339
Pertes de change
11 774
1 401
10 373
Total Divers
25 026
37 850
-12 824
Total autres changes d’exploitation bancaire
2 675 764
1 938 498
737 266
Moyenne mensuelle
222 980
161 542
61 439
B -AUTRES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE. Les autres produits d’exploitation bancaire se composent par :
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Var
Prestations de services
509 248
-13 552
522 800
Prestations export
397 151
Prestations de services autres entitées
1 215 778
1 215 778
Prestations de services europe
14 298
Produit divers
439
1 627
- 1 188
Gain de change
952
11 375
-10 424
Transferts de charges d’expl.
54
-54
Total autres produits d’exploitation bancaire
1 726 417
410 953
1 315 464
C-IMPOTS ET TAXES
en €
Au 31/12/2021
Au 31/12/2020
Var
Impôts et taxes
- 4 091
-
- 4 091
Impôts et taxes
- 4 091
-
- 4 091
Les impôts et taxes correspondent à une réduction de crédit d’impôt (crédit impôt famille pour l’année 2021).
D-VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES
France
Etranger
TOTAL
Prestations de services
30 218
1 694 808
1 725 026
Ventilation du chiffre d’affaires
30 218
1 694 808
1 725 026
E-IMPOT SUR LE BENEFICE. Néant. VI-HONORAIRES COMMISSAIRE AUX COMPTES. Les honoraires du commissaire aux comptes sont de
15 000 €. VII- PRINCIPAUX EVENEMENTS INTERVENUS DEPUIS LA CLOTURE. Aucun événement particulier n'est intervenu depuis la clôture du 31 décembre 2021 ; VIII-EFFECTIFS. L'effectif de RJO BRIEN France au 31 décembre 2021 est de 8 cadres.
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société R.J. O'Brien France relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’Associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de Commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris, le 30 mai 2022, Le commissaire aux comptes RSM Paris. Société de Commissariat aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Paris. Ratana LYVONG, Associé.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
|