Réseaux sociaux JSS
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Journal Spécial des Sociétés
UP
Annonce publiée sur www.jss.fr le 12/08/2022 sur le département 92
zoomer sur l'annonce

UP

Société coopérative et participative à forme anonyme et capital variable
Siège social : 27-29 avenue des Louvresses 92230 Gennevilliers
642 044 366 R.C.S. NANTERRE
L’information dédiée aux activités d’émission et de gestion de monnaie électronique et aux
opérations mentionnées à l’article L. 526-2 du Code monétaire et financier présentée en annexe
des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021.

Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2021
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 11 juin 2022

COMPTES DE L’ÉTABLISSEMENT DE MONNAIE ÉLECTRONIQUE (« EME »)

BILAN au 31 décembre 2021, en milliers d’euros
ACTIF
2021
2020
Caisse, Banque centrale, CCP


Effets publics et valeurs assimilées


Créances sur les établissements de crédit
43 348
47 695
Opérations avec la clientèle


Obligations et autres titres à revenus fixes


Actions et autres titres à revenus variables


Participations et autres titres détenus à long terme


Parts dans les entreprises liées


Location simple


Immobilisations incorporelles
3 987
4 345
Immobilisations corporelles


Capital souscrit non versé


Actions propres


Autres actifs
5 724
8 166
Comptes de régularisation
281
277
TOTAL DE L’ACTIF
53 340
60 482

PASSIF
2021
2020
Banques centrales, CCP


Dettes envers les établissements de crédit
15
2 441
Opérations avec la clientèle


Dettes représentées par un titre


Autres passifs
48 381
53 121
Comptes de régularisation


Provisions


Dettes subordonnées


Fonds pour Risques Bancaires Généraux (FRBG)


Capitaux propres hors FRBG
0
4 920
Capital souscrit
350
350
Primes d’émission


Réserves
6 338
6 386
Écart de réévaluation


Provisions réglementées et subventions d’investissement


Report à nouveau (+/-)
-519
-1 296
Résultat de l’exercice (+/-)
-1 225
-519
TOTAL DU PASSIF
53 340
60 482
Cet état présente les comptes de l’activité EME en s’appuyant sur le référentiel comptable applicable au secteur bancaire conformément au règlement ANC n° 2014-07.
COMPTE DE RÉSULTAT au 31 décembre 2021, en milliers d’euros

2021
2020
+ Intérêts et produits assimilés
 
 
- Intérêts et charges assimilées
-190
 
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées
 
 
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
 
 
+ Produits sur opérations de location simple
 
 
- Charges sur opérations de location simple
 
 
+ Revenus des titres à revenu variable
 
 
+ Commissions (produits)
4 412
3 438
- Commissions (charges)
0
-139
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
 
 
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
 
 
+ Autres produits d’exploitation bancaire
0
0
- Autres charges d’exploitation bancaire
-1 536
-1 051
PRODUIT NET BANCAIRE
2 686
2 248
- Charges générales d’exploitation
-3 166
-2 318
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles
-745
-449
RÉSULTAT BRUT D’EXPLOITATION
-1 225
-519
- Coût du risque
 
 
RÉSULTAT D’EXPLOITATION
-1 225
-519
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés
 
 
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT
-1 225
-519
+/- Résultat exceptionnel
 
 
- Impôt sur les bénéfices
 
 
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées
 
 
RÉSULTAT NET
-1 225
-519
ANNEXES AUX COMPTES DE L’ÉTABLISSEMENT DE MONNAIE ÉLECTRONIQUE (EME). Engagements hors bilan de l’EME. Pour l’activité EME, il n’existe aucun engagement hors bilan à fin 2021. 1 - DETAIL DE L’ACTIF DE L’EME. Créances sur les établissements de crédit.
Nature des créances (En milliers d’euros)
2021
2020
Compte ordinaire
3 267
1 929
Compte de règlement
9 238
44 346
Compte de cantonnement
30 843
1 420
Créances rattachées
0
0
Total Créances sur les établissements de crédit
43 348
47 695
Ce solde est composé des comptes de règlement auprès d’établissements bancaires. Il est composé des fonds reçus de la part des financeurs et non encore crédités aux différents bénéficiaires. Immobilisations.
Nature des immobilisations
(En milliers d’euros)
Valeur brute
2021
Acquisitions de l’exercice
Virements de poste
à poste
Cession de l’exercice
Valeur brute
2020
Immobilisations incorporelles
5 138

0

5 138
Terrains et constructions





Immobilisations hors exploitation





Autres immobilisations corporelles





Immobilisations en locations





Immobilisations incorporelles en cours
173
157


16
Immobilisations corporelles en cours





Total Immobilisations
5 311
157
0
0
5 154
Les immobilisations en cours s’élèvent à 173 milliers d’euros et concernent les développements du projet EME APPC TIERS, un logiciel de screening permettant la vérification des identités dans les règles du KYC. Amortissements.
Nature des amortissements (En milliers d’euros)
Valeur brute 2021
Cessions de l’exercice
Amortissements de l’exercice
Valeur brute 2020
Immobilisations incorporelles
1 323

514
809
Terrains et constructions




Immobilisations hors exploitation




Autres immobilisations corporelles Immobilisations en locations




Total Amortissements
1 323
0
514
809
L’amortissement de la mise en place du corebanking a débuté en novembre 2018 et s’étale sur une période de dix ans. Autres actifs.
Autres actifs (En milliers d’euros)
2021
2020
Créances clients
526
399
Débiteurs divers
136
7 767
Dépôts et cautionnements
5 000

Stock
62

Total Autres actifs
5 724
8 166
Le compte dépôts et cautionnements concerne une garantie auprès de Mastercard.
2 - DETAIL DU PASSIF DE L’EME. Dettes sur les établissements de crédit.
Nature des dettes (En milliers d’euros)
2021
2020
Comptes ordinaires créditeurs
15
22
Total
15
22





Autres passifs.
Nature des comptes (En milliers d’euros)
2021
2020
Dettes fournisseurs (1)
816
284
Créditeurs divers
184
6 064
Compte de liaison (2)
7 279
2 419
Dettes clients financeurs et porteurs (3)
40 102
46 773
Total
48 381
55 540
(1) dont fournisseurs hors groupe : Thales (0,2 million d’euros) et Temenos (0,3 million d’euros) et fournisseurs groupe : Cityzen (0,2 million d’euros). (2) le compte de liaison Up intègre toutes les opérations entre les deux sites de la société Up, à savoir le site pour les activités de la Coopérative, et le site pour les activités de l’EME. (3) dont Cohésia ASP : Financeur : 26 049 milliers d’euros ; Porteurs : 11 903 milliers d’euros.
Capitaux propres.
Nature des comptes (En milliers d’euros)
2021
2020
Capital
350
350
Réserves
6 857
6 386
Report à nouveau
-519
-1 296
Résultat de l’exercice
-1 225
-519
Total des Capitaux propres
5 463
4 921
Le capital souscrit est passé de 10 milliers d’euros en 2018 à 350 milliers d’euros pour être conforme à l’article 4 de l’arrêté du 2 mai 2013 qui stipule que le capital minimal pour les EME est de 350 milliers d’euros. Deux augmentations des réserves ont eu lieu sur l’année 2021 afin d’ajuster les fonds propres réglementaires : 250 milliers d’euros en au 31 mars et 1 million d’euros au 31 octobre. Fonds propres et solvabilité.
Fonds propres disponibles (En milliers d’euros)
2021
2020
Capital
350
350
Réserves
6 857
6 386
Résultat déficitaire
-1 225
-519
Report à nouveau
-519
-1 296
Immobilisations incorporelles
-3 987
-4 345
Total FP PRUDENTIELS (A)
1 476
576

Exigences de fonds propres (EFP) (En milliers d’euros)
2021
2020
Besoins liés à l’activité
681
102
Risque opérationnel


Total EFP (B)
681
102
EXCÉDENT DE FP (A-B)
795
474
Les réserves ont augmenté de 0,5 million d’euros pour absorber les pertes de l’exercice et répondre à l’exigence réglementaire qui impose d’avoir des fonds propres réglementaires positifs. Effectif moyen de L’EME.

2021
2020
Cadres
13
11
Non-cadres
0
0
Total
13
11
Le nombre d’ETP moyen de Up dédié à l’Établissement de Monnaie Électronique est de 13 collaborateurs à fin 2021.
3 - DETAIL DU COMPTE DE RESULTAT DE L’EME. Produits nets bancaires.
(En milliers d’euros)
2021
2020
Produits financiers
0
0
Prestations de services
4 412
3 438
Production immobilisée
0
0
- Commissions bancaires
-190
-139
- Autres charges d’exploitation bancaire
-1 536
-1 051
Total des produits nets bancaires
2 686
2 248
Pour l’année 2021, le total des commissions (au sens bancaire) est constitué par le chiffre d’affaires généré par l’activité service de paiement du client Total, par l’activité principale liée au produit Cohésia sur 12 mois au lieu de 8 mois en 2020, à l’interchange en hausse suite à davantage de transactions en 2021 et la facturation de nouveaux clients. Les autres produits d’exploitation bancaire (au sens bancaire) sont constitués par la production immobilisée. Charges générales d’exploitation.
(En milliers d’euros)
2021
2020
Charges de personnel
942
700
Rémunération du personnel
583
432
Charges sociales
359
268
Charges fiscales


Impôts et taxes
0
0
Services extérieurs
14
33
Location


Rémunération d’intermédiaires


Transports et déplacements
14
33
Autres services extérieurs
1 711
1 144
Entretien-réparation-fournitures
0
6
Honoraires extérieurs
464
526
Autres services extérieurs
430
198
Redevances
817
414
Refacturation intra-groupe
499
439
Autres Charges
0
2
Charges diverses d’exploitation
0
2
Total Charges générales d’exploitation
3 166
2 318
Les charges sont essentiellement constituées par les éléments suivants : • charges de personnel : 0,9 million d’euros ; • licence de la plateforme Temenos, notre logiciel bancaire T24 : 0,8 million d’euros (variation importante en lien avec le nombre de transactions sur l’activité Cohésia, et le nombre de cartes actives) ; • Frais Mastercard : 0,4 million d’euros.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.

Rubrique : Publication Comptes Annuels

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