Consulter une annonce légale

R.J. O’BRIEN FRANCE Société par Actions Simplifiée au capital de 2 304 145 €uros Siège social : 7 rue de Magdebourg, 75016 Paris 844 930 248 R.C.S. PARIS Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2024 Comptes annuels approuvés par décisions de l’Associé Unique du 9 avril 2025 BILAN (en €uros) ACTIF Notes 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Variation Caisse, banques centrales, C.C.P. A 2 050 496 949 216 1 101 279 Créances sur la clientèle B 224 957 131 351 93 606 Immobilisations corporelles C 220 588 62 849 157 739 Autres actifs D 362 682 117 818 244 864 Comptes de régularisation E 84 651 88 827 -4 176 Total de l'actif 2 943 373 1 350 061 1 593 312 PASSIF Notes 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Variation Autres passifs A 589 230 339 093 250 137 Comptes de régularisation B 2 423 34 2 389 Capitaux propres hors FRGB 2 351 720 1 010 934 1 340 786 Capital souscrit 2 304 145 900 000 1 404 145 Report à nouveau (+ / -) 110 934 -18 924 129 858 Résultat de l'exercice (+ / -) -63 359 129 858 -193 216 Total du passif 2 943 373 1 350 061 1 593 312 HORS-BILAN : Néant. COMPTE DE RESULTAT Notes 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Variation Intérêts et produits assimilés A -48 414 826 -414 874 Commissions (Produits) A 1 373 342 2 010 327 -636 985 Autres produits d'exploitation bancaire A 2 345 914 310 208 2 035 706 Autres charges d'exploitation bancaire -71 041 -71 083 42 Produit net bancaire 3 648 166 2 664 278 983 888 Charges générales d'exploitation B -3 689 789 -2 539 035 -1 150 754 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles -32 976 -6 674 -26 302 Résultat brut d'exploitation -74 599 118 569 -193 167 Résultat d'exploitation -74 599 118 569 -193 167 Résultat courant avant impôt -74 599 118 569 -193 167 Impôt sur les bénéfices C 11 240 11 289 -49 Résultat net -63 359 129 858 -193 216 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX ARRETES AU 31 DECEMBRE 2024. La présente annexe au bilan dont le total s'élève à 2 943 373 € et le résultat à – 63 359 € après impôt, fait partie intégrante des comptes arrêtés au 31 décembre 2024. Sauf indication contraire, les montants sont en euros. I - GENERALITES. FAITS MARQUANTS. Augmentations du capital : décisions du 28 mars 2024 et du 30 août 2024. À la suite du procès-verbal des décisions de l’Associé unique du 28 mars 2024, la société a procédé à une augmentation du capital social par l’émission de 500 000 actions ordinaires d’un montant de 1 euro chacune, portant ainsi le capital social de 900 000 euros à 1 400 000 euros. À la suite du procès-verbal des décisions de l’Associé unique du 30 août 2024, la société a procédé à l’augmentation du capital social par l’émission de 904 145 actions ordinaires d’un montant de 1 euro chacune, portant ainsi le capital social de 1 400 000 euros à 2 304 145 euros. Transfert du siège social. Le siège social est transféré au 7 rue de Magdebourg, 75116 Paris le 20 avril 2024. II - PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES. Les comptes sont arrêtés conformément au règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif à l’établissement et à la publication des comptes des établissements de crédits. Ils ont été établis en tenant compte des principes généraux de prudence, de sincérité, d’image fidèle ainsi que de la continuité de l’exploitation, la permanence des méthodes comptables et l’indépendance des exercices. La méthode de base retenue pour l’entrée et l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité générale est celle des coûts historiques. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue : Type Durée Matériel de bureau et informatique 3 ans Mobilier 4 ans Agencement aménagement matériel /outils industriel 10 ans Opérations en devise. Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité. Engagements de retraite. Aucun engagement n’a été valorisé en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées. En matière d'engagements de retraites, compte tenu des faibles anciennetés des salariés et de la moyenne d’âge, le montant ne serait pas significatif. La société ne prévoit le versement d'aucune indemnité de retraite dans les cinq prochaines années. Aucune provision pour indemnités de fin de carrière ou complément de retraite des salariés n'a été constituée dans les comptes sociaux. Identité société-mère consolidante les comptes de la société. Dénomination Sociale : R.J.O’BRIEN LIMITED, Adresse du siège sociale : 100 Cheapside, LONDON EC2V 6DT, UK. I-NOTE SUR LE BILAN. A-ETABLISSEMENTS DE CREDITS en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Barclays 2735 EUROS 1 576 465 305 392 1 271 073 Barclays 2722 LIVRES 88 601 4 045 84 556 Barclays 2723 DOLLARS 82 409 199 503 -117 094 Barclays 2927 DOLLARS 65 933 310 167 -244 234 Barclays 2925 EUROS 186 808 79 108 107 700 Barclays 2926 LIVRES 49 890 49 943 -53 Capital 2721 EUROS - 677 -677 Barclays 3938 JPY 388 382 6 Total créances sur les établissements de crédit 2 050 496 949 216 1 101 279 B-CREANCES CLIENTS SUR LA CLIENTELE en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Créances clients sur la clientèle 224 957 131 351 93 606 Total Créances clients sur la clientèle 224 957 131 351 93 606 Les échéances sont de moins d’un an. C- LES IMMOBILISATIONS. en € Au 31/12/2023 + - Au 31/12/2024 Immobilisations financières 37 030 127 520 50 000 114 550 Immobilisations corporelles 283 320 113 195 396 515 Total brut 320 350 240 715 50 000 511 065 Immobilisations financières 0 0 Immobilisations corporelles 257 501 32 975 290 476 Total amortissements 257 501 32 975 0 290 476 Immobilisations financières 37 030 127 520 50 000 114 550 Immobilisations corporelles 25 819 80 220 0 106 039 Total valeur nette 62 849 207 740 50 000 220 589 D-AUTRES ACTIFS en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Notes de frais Salariés 30 - 30 Bonus signature 83 333 - 83 333 Etat impôt sur les sociétés 11 239 11 289 -50 TVA - Remboursement demandé 37 941 20 268 17 673 TVA fournisseurs/non parvenues 33 563 7 244 26 319 PROVISION CFE/CVAE 21 101 459 20 642 Compte courant RJO Limited 165 141 29 266 135 875 Compte courant RJO Dubaï 9 367 49 292 -39 926 Compte courant RJO Canada 966 - 966 Total autres actifs 362 681 117 818 244 863 Les échéances sont de moins d’un an. E-COMPTES DE REGULARISATION. en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Ecart de conversation actif 1 896 9 993 -8 096 Charges constatées d’avance 77 764 69 363 8 401 Compte erreurs RJOL-RJOFRA 4 991 9 471 -4 480 Comptes de régularisation actif 84 651 88 827 -4 176 II-NOTE SUR LE PASSIF DU BILAN. Le capital social de 2 304 145 € est composé de 2 304 145 actions ordinaires d’une valeur nominale de 1 €. La Société a décidé d’augmenter le capital social de la Société en numéraire en 2024, d'un montant total de 1 404 145 €. Le résultat de l’exercice clos le 31/12/2024 affiche une perte de 63 359 €. Les fonds propres sont établis à 2 351 720 €. en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Capitaux propres 2 351 720 1 010 934 1 340 786 Capital souscrit 2 304 145 900 000 1 404 145 Report à nouveau 110 934 -18 924 129 858 Résultat -63 359 129 858 -193 216 Fonds propres / capital 102,06 % 112,33 % A-AUTRES PASSIFS. en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Fourn.achats de biens presta serv 1 058 13 905 -12 848 Factures fournisseurs non parvenues 181 195 83 517 97 678 Dettes provisio. pour bonus 127 676 39 584 88 092 Sécurité sociale 47 479 34 969 12 510 RETRAITE MALAKOFF 58 156 51 840 6 317 Mutuelles & prévoyance 12 173 8 967 3 207 Dettes provisio. CS sur bonus 32 968 8 573 24 395 Taxe d’apprentissage 1 245 1 092 153 Prélèvement source 16 737 13 380 3 357 TVA déductible hors UE 20% - 16 551 -16 551 TVA collectée 20% 51 667 3 268 48 399 PROVISION CFE/CVAE 1 216 - 1 216 RJO Associate 24 857 47 899 -23 041 RJO Electronic 32 803 15 548 17 255 Total autres passifs 589 230 339 093 250 137 Il est à noter que les dettes RJO Associate et RJO Electronic sont des dettes Intra groupe. B-COMPTES DE REGULARISATION. en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Ecart de conversation passif 2 423 34 2 389 Comptes de régularisation passif 2 423 34 2 389 III-NOTE SUR LE RESULTAT. A-PRODUITS NET BANCAIRE en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Intérêts et produits assimilés -48 414 826 -414 874 Commissions (produits) 1 373 342 2 010 327 -636 985 Autres produits d’exploitation bancaire 2 345 914 310 208 2 035 706 Autres charges d’exploitation bancaire -71 041 -71 083 42 Produit net bancaire 3 648 166 2 664 278 983 888 B-CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION. Les autres charges d’exploitation bancaire se composent par : en € Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Recharge interco - Transfer pricing 2 482 - 2 482 Fournitures de petits équipements 1 437 1 631 -194 Matériel & logiciel informatique 162 934 132 640 30 293 Frais market data 137 007 87 427 49 580 Frais Bloomberg 210 464 158 135 52 329 Frais Fidessa 145 223 102 993 42 230 Locations immobilières 334 865 228 064 106 802 Primes d'assurance 21 129 19 422 1 707 Honoraires 348 767 142 285 206 482 Frais règlementaires 37 156 37 550 -394 Annonces et insertions 1 389 1 519 -130 Déplacem. Missions & réceptions 19 292 17 033 2 259 Voyages & déplacements 34 977 25 010 9 967 Frais postaux & télécomm. 56 653 53 607 3 046 Services bancaires et assim. 15 797 10 579 5 218 Cotisations 3 130 2 327 803 Management fees - SLA 55 660 - 55 660 Total frais généraux 1 588 363 1 020 222 568 141 Taxe d'apprentissage 1 245 1 092 153 Formation 4 450 1 660 2 790 CFE/CVAE 3 333 2 683 650 Total Impôts, taxes et vers.assim 9 028 5 435 3 593 Salaires appointements 1 276 303 986 634 289 669 BONUS 104 372 215 013 -110 640 Bonus provisionnés 88 092 -165 332 253 423 Indemnités Transports 1 807 1 279 528 Total Salaires et Traitements 1 470 573 1 037 594 432 980 Cotisations urssaf 399 892 341 334 58 558 Mutuelle & prévoyance 27 015 19 196 7 819 Retraite non cadre 146 675 124 039 22 637 Charges sociales sur bonus 24 395 -33 758 58 153 Prestations directes 18 320 22 578 -4 258 Médecine du travail 3 869 3 869 Total Charges sociales 620 166 473 389 146 777 Charges diverses 1 658 2 396 -738 Total Divers 1 658 2 396 -738 Total Charges générales d’exploitation 3 689 789 2 539 035 1 150 754 Moyenne mensuelle 307 482 211 586 95 896 C-IMPOTS ET TAXES. Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Variation Impôts et taxes -11 240 -11 289 49 Impôts et taxes -11 240 -11 289 49 Les impôts et taxes correspondent à une réduction de crédit d’impôt (crédit impôt famille pour l’année 2024). D-VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES. en € Etranger France Total Intérêts et produits assimilés -48 -48 Commissions (produits) 1 356 445 16 897 1 373 342 Autres produits d’exploitation bancaire 2 343 072 2 343 072 Ventilation du chiffre d'affaires 3 699 469 16 897 3 716 366 E-INFORMATIONS AU TITRE DES OPERATIONS REALISEES AVEC LES PARTIES LIEES. en € Au 31/12/2022 Var. Au 31/12/2024 RJO Limited 29 266 135 875 165 141 RJO Associate -47 899 23 041 -24 857 RJO Dubaï 49 292 -39 926 9 367 RJO Electronic -15 548 -17 255 -32 803 RJO Canada 0 966 966 Total 15 112 102 701 117 813 Entité Compte PCEC Montant (EUR) RJO Associate AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 44 534,06 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE -83 527,67 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION -200 869,42 Résultat net RJO Associate -239 863,03 RJO Canada AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 11 133,15 Résultat net RJO Canada 11 133,15 RJO Dubaï AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 111 397,73 Résultat net RJO Dubaï 111 397,73 RJO Electronic AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE -346,57 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION -20 453,64 Résultat net RJO Electronic -20 800,21 RJO Limited AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 7 428,37 AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 2 170 160,34 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION -91 664,14 COMMISSIONS (PRODUITS) -26,10 INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES (1) -48,17 Résultat net RJO Limited 2 085 850,30 Résultat net opérations intercompagnies 1 947 717,94 Ces comptes sont des comptes d’inter-compagnies. F – BENEFICE. Le résultat de l’exercice clos le 31/12/2024 affiche une perte de 63 359 €. IV- HONORAIRES COMMISSAIRE AUX COMPTES. Les honoraires du commissaire aux comptes sont de 22 576 €. V- PRINCIPAUX EVENEMENTS INTERVENUS DEPUIS LA CLOTURE. Une convention de prix de transfert au niveau groupe a été signée le 18 février 2025, avec effet rétroactif sur 2024. VI- EFFECTIFS. L'effectif moyen de RJO BRIEN France au 31 décembre 2024 est de 13 salariés (dont 11 cadres). Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Exercice clos le 31 décembre 2024. Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre associé unique, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société R.J. O'Brien France relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président de la société et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris, le 24 mars 2025, Le commissaire aux comptes : RSM Paris, Société de Commissariat aux Comptes, Membre de la Compagnie Régionale de Paris. Ratana LYVONG, Associé. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.