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OCTO FINANCES Société Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 1 353 645 Euros Siège social : 117, avenue des Champs Elysées - 75008 PARIS 383 214 103 R.C.S. Paris Exercice social du 1 er janvier au 31 décembre 2024 Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 15 avril 2025 BILAN (En euros) Actif Note 31/12/2024 31/12/2023 Caisse, banques centrales, CCP 149 246 Créances sur les établissements de crédit 2.1 1 458 170 4 413 503 Obligations et autres titres à revenu fixe 100 000 0 Actions et autres titres à revenu variable 2.2 5 505 676 11 028 Immobilisations incorporelles 2.3 29 501 50 699 Immobilisations corporelles 2.3 122 091 134 569 Autres actifs 2.4 1 305 874 1 963 948 Comptes de régularisation 2.5 390 317 413 891 Total de l'actif 8 911 777 6 987 884 Passif Note 31/12/2024 31/12/2023 Dettes envers les établissements de crédit 1 127 0 Autres passifs 3.1 1 848 727 1 003 209 Comptes de régularisation 3.2 2 311 755 2 011 110 Provisions pour risques et charges 3.3 0 60 516 Capitaux propres hors FRBG 3.4 4 750 168 3 913 050 - Capital souscrit 1 353 645 1 353 645 - Primes d'émission 270 661 270 661 - Réserves 2 288 744 2 128 082 - Résultat de l'exercice 837 118 160 663 Total du passif 8 911 777 6 987 884 Hors bilan Note 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés : Engagements sur titres 5.4 0 594 307 Engagements reçus : Engagements sur titres 5.4 0 594 307 Compte de résultat Note 31/12/2024 31/12/2023 + Intérêts et produits assimilés 50 910 73 284 - Intérêts et charges assimilées -12 910 -35 253 + Commissions (produits) 4.1 5 527 806 2 070 407 - Commissions (charges) 4.1 -238 139 -276 946 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 4.2 5 874 525 7 710 521 +/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.2 132 027 122 613 + Autres produits d'exploitation bancaire 4.3 76 406 8 660 - Autres charges d'exploitation bancaire 4.3 -59 233 -233 099 Produit net bancaire 11 351 391 9 440 188 - Charges générales d'exploitation 4.4 -10 133 371 -9 171 927 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles 2.3 -76 474 -120 912 Résultat brut d'exploitation 1 141 546 147 348 Résultat d'exploitation 1 141 546 147 348 +/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 35 013 0 Résultat courant avant impôt 1 176 559 147 348 +/- Résultat exceptionnel -1 452 65 452 - Impôt sur les bénéfices 4.5 -337 990 -52 137 Résultat net 837 118 160 663 ANNEXE (en €uros) 1. REGLES ET METHODES COMPTABLES. Les comptes annuels sont établis suivant la réglementation applicable aux entreprises d’investissement et dans le respect des principes comptables généralement admis en France. Les règles de publication des comptes sont appliquées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 du 26 novembre 2014 de l’Autorité des normes comptables. Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - image fidèle, - comparabilité et continuité d’activité, - régularité et sincérité, - permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : • Immobilisations incorporelles, Les immobilisations incorporelles sont uniquement composées de logiciels. Les immobilisations incorporelles sont amorties linéairement sur 3 ans. • Immobilisations corporelles, Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan pour leur coût d’acquisition, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d’utilisation de ces biens, mais à l’exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Les amortissements sont calculés de façon linéaire en fonction de la durée d’usage : Agencements : 7 à 10 ans, Matériel de transport : 3 à 5 ans, Matériel de bureau et informatique : 3 à 5 ans, Mobilier : 5 à 10 ans. • Titres de placement. Les titres de placement sont enregistrés à leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Ils sont le cas échéant, dépréciés pour tenir compte du cours du dernier jour de l’exercice. En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur des titres est estimée selon la méthode « premier entré, premier sorti ». • Créances et dettes. Les créances et dettes ont été évaluées à leur valeur nominale. Les créances ont le cas échéant, été dépréciées pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu. • Résultat exceptionnel. Le résultat exceptionnel enregistre l’ensemble des éléments qui, du fait de leur nature ou de leur montant, ne peuvent pas être rattachés aux activités ordinaires de l’entreprise. 2. NOTES SUR LE BILAN ACTIF. 2.1 Créances sur les établissements de crédit. Déc-2024 Déc-2023 ABN Amro EUR 54 747 20 730 ABN Amro USD 0 2 748 ABN Amro GBP 66 0 Bankia 6 965 10 739 Caisse d'Epargne 1 376 765 4 358 307 Caisse d'Epargne carte bancaire 17 912 18 931 Caisse d'Epargne USD 1 716 2 047 Total 1 458 170 4 413 503 Ces créances ont une échéance à moins d'un an. 2.2 Actions et autres titres à revenu variable Déc-2024 Déc-2023 FCP de trésorerie 5 505 676 11 028 Total 5 505 676 11 028 Le fonds de placement de trésorerie est géré par Octo Asset Management. 2.3 Actifs immobilisés. Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Actif immobilisé brut A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 431 479 3 420 13 417 421 482 Immobilisations corporelles 1 441 204 56 960 189 097 1 309 066 Total 1 872 683 60 380 202 515 1 730 548 Amortissements A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 380 780 24 619 13 417 391 981 Immobilisations corporelles 1 306 634 52 452 172 111 1 186 976 Total 1 687 414 77 071 185 528 1 578 957 Une dotation aux amortissements exceptionnels a été constatée pour 597 euros. 2.4 Autres actifs Brut Dépréciation Déc-2024 Déc-2023 Dépôts et cautionnements 1 271 230 1 271 230 1 229 184 Acomptes fournisseurs 12 12 0 Clients 24 689 24 689 691 786 Clients douteux 37 840 31 639 6 201 6 201 Organismes sociaux 0 0 770 Etat 3 742 3 742 36 007 Débiteurs divers 0 0 0 Total 1 337 513 31 639 1 305 874 1 963 948 Les autres actifs ont une échéance à moins d’un an, à l’exception des dépôts et cautionnements, et des clients douteux dont l’échéance est à plus d’un an. 2.5 Comptes de régularisation actif Déc-2024 Déc-2023 Charges constatées d'avance 388 166 398 571 Créances clients 2 151 6 062 Etat 0 9 258 Total 390 317 413 891 Les charges constatées d’avance concernent les frais généraux de l’entreprise ; elles ont une échéance à moins d’un an pour 380.469 euros et une échéance entre un et cinq ans pour 7 697 euros. 3. NOTES SUR LE BILAN PASSIF. 3.1 Autres passifs Déc-2024 Déc-2023 Emprunts et dettes financières divers 27 381 27 381 Fournisseurs 224 487 234 102 Personnel 710 613 296 293 Organismes sociaux 372 431 219 699 Etat - Impôts sur les bénéfices 283 126 0 Etat - Taxe sur la valeur ajoutée 14 797 138 751 Etat - Autres impôts et taxes 215 892 86 983 Autres dettes 0 0 Total 1 848 727 1 003 209 Les autres passifs ont une échéance à moins d’un an. 3.2 Comptes de régularisation. Charges à payer Déc-2024 Déc-2023 Fournisseurs et comptes rattachés 80 212 54 346 Personnel et comptes rattachés 1 364 341 1 208 110 Organismes sociaux 576 324 534 632 Etat 290 878 214 022 Total 2 311 755 2 011 110 3.3 Provisions pour risques et charges. Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour charges 60 516 0 60 516 0 Total 60 516 0 60 516 0 Le montant de la provision pour charges correspond à une estimation prudente de la sortie de ressource liée à la dissolution du GIE. Suite à sa dissolution entrainant sa liquidation amiable la provision a fait l’objet d’une reprise. 3.4 Capitaux propres. Evolution du capital social au cours de l'exercice Mouvements des titres Nombre Valeur Nominale Capital social Titres en début d'exercice 1 618 836,616 € 1 353 645,19 € Titres en fin d'exercice 1 618 836,616 € 1 353 645,19 € Evolution des capitaux propres hors FRBG. Poste 31/12/2023 Affectation du résultat Annulation d'actions Augmentation capital Résultat 2024 31/12/2024 Capital 1 353 645 1 353 645 Prime d'émission 270 661 270 661 Réserve légale 135 365 135 365 Autres réserves 1 992 717 160 663 2 153 380 Résultat de l'exercice 160 663 -160 663 837 118 837 118 Total 3 913 050 0 0 0 837 118 4 750 168 L’Assemblée générale extraordinaire du 12 mars 2024 a autorisé l’attribution gratuite en une ou plusieurs fois d’un nombre maximum de 161 actions ordinaires de la société représentant un maximum de 9,95% du capital social actuel et ce au bénéfice de salariés de la société de son choix. Ladite attribution, une fois définitive, se fera par une ou plusieurs augmentation(s) de capital, la(les)quelle(s) sera(ont) réalisée(s) par incorporation et prélèvement sur les réserves disponibles de la société, pour un montant maximum de 134.695,17 euros dans la limite de ces réserves disponibles. 4. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT. 4.1 Commissions. Les commissions produits et charges se décomposent de la manière suivante : Nature Déc-2024 Déc-2023 Commissions de placement et honoraires 5 527 806 2 070 407 Total des commissions (produits) 5 527 806 2 070 407 Frais bancaires -11 855 -11 398 Frais de compensation -207 983 -165 829 Commissions d'intermédiaires et honoraires -18 300 -99 720 Total des commissions (charges) -238 139 -276 946 4.2 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles. Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles se décomposent de la manière suivante : Nature Déc-2024 Déc-2023 Ecarts sur obligations (pertes) -600 0 Ecarts sur obligations (gains) 5 875 125 7 621 274 Autres gains sur opérations d'intermédiation 0 89 247 Total des produits nets sur opérations des portefeuilles de négociation 5 874 525 7 710 521 Moins values cessions d’OPCVM 0 -5 027 Dépréciation d'OPCVM 0 0 Plus-values cessions d'OPCVM 132 027 65 444 Reprise dépréciation d'OPCVM 0 62 196 Total des produits nets sur opérations des portefeuilles de placement 132 027 122 613 4.3 Autres produits et autres charges d’exploitation bancaire Autres produits d'exploitation bancaire Déc-2024 Déc-2023 Gains de change 2 900 8 649 Reprise provision perte GIE 60 516 0 Autres produits de gestion 12 990 11 Total 76 406 8 660 Autres charges d'exploitation bancaire Déc-2024 Déc-2023 Pertes de change -11 750 -17 989 Quote-part de résultat fait en commun GIE -47 483 -154 594 Provision perte GIE 0 -60 516 Total -59 233 -233 099 4.4 Charges générales d’exploitation. Le détail des charges générales d’exploitation est présenté ci-après : Nature Déc-2024 Déc-2023 Charges de personnel 7 597 175 6 435 930 Salaires 4 256 418 3 827 685 Participation et intéressement 788 264 365 736 Charges sociales 1 874 124 1 682 595 Impôts et taxes sur les salaires 678 370 559 914 Autres charges générales 2 536 196 2 735 997 Autres impôts et taxes 52 457 54 885 Achats de fournitures 33 181 32 213 Locations 666 860 646 166 Charges locatives 94 137 132 426 Entretien, réparation et maintenance 132 547 152 102 Primes d'assurance 21 635 20 421 Documentations et systèmes de décision 1 106 924 1 078 034 Frais de recrutement 24 000 0 Cotisations diverses 52 416 54 286 Honoraires et frais annexes 294 888 318 111 Publicité, publications, relations publiques 16 700 19 073 Déplacements, missions et réception 209 695 209 898 Frais postaux et de télécommunications 24 558 30 520 Charges diverses 53 267 38 221 Refacturation loyers et charges -247 068 -50 358 Total charges générales d'exploitation 10 133 371 9 171 927 4.5 Ventilation de l'impôt sur les bénéfices Niveau de résultat Avant impôt Impôt Après impôt Résultat courant 1 176 559 338 139 838 420 Résultat exceptionnel -1 452 -149 -1 303 Total 1 175 107 337 990 837 118 4.6 Incidence des évaluations fiscales dérogatoires Incidence fiscale Montant Résultat net de l'exercice 837 118 Impôts sur les bénéfices 337 990 Résultat comptable avant impôts 1 175 108 Résultat hors impôts et dérogatoire 1 175 108 4.7 Accroissements et allègements de la dette future d'impôts. Accroissements et allègements Déc-2024 Déc-2023 Montant Impôts Montant Impôts Allègements 149 173 37 293 0 0 Provisions et charges à payer non déductibles l'année de comptabilisation 149 173 37 293 0 0 Total (allègement net) 149 173 37 293 0 0 5. AUTRES INFORMATIONS. 5.1 Rémunération des dirigeants. Les jetons de présence versés aux membres du Conseil de surveillance au cours de l’exercice 2024 s’élèvent à 25.000 € (3 membres). Les rémunérations attribuées aux membres du Directoire ne sont pas fournies car cette information permettrait d’identifier leur situation personnelle. 5.2 Effectif moyen. L’effectif moyen s’élève à 23 salariés pour l’exercice 2024, dont 23 cadres. 5.3 Engagements hors bilan. Engagements donnés. Les engagements sur titres correspondent aux titres à livrer. Engagements reçus. Les engagements sur titres correspondent aux titres à recevoir. Engagements de retraite. La société calcule linéairement l’intégralité des engagements déterminés de manière actuarielle, pendant toute la durée d’acquisition conditionnelle des droits conférés aux bénéficiaires, tout en probabilisant les risques que le salarié quitte l’entreprise avant son départ en retraite. Les principales hypothèses retenues sont un âge de départ volontaire à la retraite de 67 ans pour l’ensemble du personnel, un taux de turn-over calculé pour chaque tranche d’âge et un taux d’actualisation correspondant au taux Iboxx AA+10 arrêté au 31décembre 2024. Le montant des indemnités, charges sociales incluses, que la société doit verser aux salariés lors de leur départ en retraite, conformément aux conventions collectives en vigueur, n’est pas constaté au bilan sous forme de provision mais figure en engagement hors bilan pour un montant de 190.558 euros (option prévue par l’article L123-13 du Code de commerce). 5.4 Liste des filiales et participations. Filiales et participations Quote-part des droits Résultat 2023 GIE UNION DE GARANTIE ET DE PLACEMENT - 8 rue Chauveau Largarde - 75008 PARIS 20,00 % -1 081 232 En sa qualité de membre du GIE UGP, la société Octo Finances SA est tenue solidairement des dettes de celui-ci à l’égard des tiers autres que les membres sur son patrimoine propre. Dans le cadre de la dissolution au 30 septembre 2023 du GIE UGP, l’assemblée générale extraordinaire du 13 mars 2024 a adopté la perte comptable à la somme de 1.081.232 euros. 5.5 Honoraires des commissaires aux comptes. Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice est de 33.000 euros se rapportant au contrôle légal des comptes. 5.6 Consolidation d’Octo Finances SA. Octo Finances SA est intégrée dans la consolidation des comptes d’Octo Groupe dont le siège social est situé au 117 avenue des Champs-Elysées, 75008 Paris. 5.7 Informations visées aux articles 431 à 455 du Règlement n° 575/2013. Les informations visées aux articles 431 à 455 du Règlement n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables sont consultables sur le rapport du contrôle interne. 5.8 Faits caractéristiques de l’exercice. Un contrat de cession de titres soumis au droit français et rédigé en langue anglaise en date du 19 août 2024 a été conclu entre les Cédants et la société StoneX Group Inc. qui s’est engagée à acquérir directement l’intégralité du capital social et des droits de vote de la société Octo Finances. 5.9 Evénements intervenus depuis la clôture de l’exercice. La société StoneX Group Inc. est devenu l’actionnaire unique de la société Octo Finances en date du 31 janvier 2025. Aucun évènement significatif n’est intervenu entre la date de clôture de l’exercice et la date d’établissement des comptes, le 12 février 2025. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Aux Actionnaires. Opinion. En exécution de la mission qui m'a été confiée, j'ai effectué l'audit des comptes annuels de la société SA OCTOFINANCES relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l'opinion. Référentiel d'audit. J'ai effectué mon audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. J'ai estimé que les éléments que j'ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Les responsabilités qui m'incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. J'ai réalisé ma mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 01 Janvier 2024 à la date d'émission de mon rapport. Observation. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, j'attire votre attention sur le point suivant exposé au point 5.3, engagements hors bilan concernant l'engagement de retraite dans l'annexe des comptes annuels : Il est indiqué que le montant des indemnités, charges incluses en matière d'engagement de retraite pour un montant de 190 558 euros n'a pas fait l'objet de provisions dans les comptes mais figure en engagement hors bilan, option prévue par l'article L123-13 du Code de commerce. Justification des appréciations. En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce relatives à la justification de mes appréciations, je porte à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon mon jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice. - Les valeurs mobilières de placement : mes travaux ont consisté à apprécier la valeur de marché de ces portefeuilles au 31 Décembre 2024. Dans le cadre de mes appréciations, je me suis assurée du caractère raisonnable des provisions constituées en vue de couvrir les éventuelles pertes de valeur latentes. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de mon opinion exprimée ci-avant. Je n'exprime pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires. J'ai également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Je n'ai pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise. J'atteste de l'existence des informations requises par l'article L225-37-4 du Code de commerce sur le gouvernement d'entreprise. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels. Il m'appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Mon objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, ma mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. A Paris le 9 avril 2025, Christine Druesne, Commissaire aux comptes. Le rapport de gestion est tenu à la disposition des actionnaires au siège social.