|
|
|
CETIP
Société anonyme à Conseil d'administration au capital de 749 436 €
Siège social : 114, rue d'Aguesseau, 92100 Boulogne Billancourt
410 489 165 R.C.S. NANTERRE
Exercice social du 1
er
janvier au 31 décembre 2024
Compte annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 4 juin 2025
BILAN (En €)
Actif Montant Brut Amort. Prov. 31/12/2024 31/12/2023
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de développement 2 438 153,00 2 438 153,00 2 829 217,00
Concessions, brevets et droits similaires 83 846,96 83 846,96
Fonds commercial 13 824 591,48 1 000 000,00 12 824 591,48 12 824 591,48
Autres immobilisations incorporelles 39 762 624,55 34 811 837,30 4 950 787,25 4 409 060,70
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Installations techniques, matériel, outillage 3 449 385,38 1 741 869,71 1 707 515,67 1 701 083,96
Autres immobilisations corporelles 669 743,42 341 951,65 327 791,77 253 813,00
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Autres participations 13 559,20 13 559,20 742 287,20
Prêts 586 205,00 586 205,00 402 011,00
Autres immobilisations financières 506 736,01 506 736,01 359 926,34
ACTIF IMMOBILISE 61 334 845,00 37 979 505,62 23 355 339,38 23 521 990,68
CREANCES
Créances clients et comptes rattachés 23 433 518,95 72 148,84 23 361 370,11 16 271 407,18
Autres créances 7 069 469,96 7 069 469,96 5 208 481,09
DIVERS
Valeurs mobilières de placement (dont actions propres : ) 150,00 150,00 150,00
Disponibilités 133 188 311,62 133 188 311,62 113 236 929,28
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance 2 350 466,91 2 350 466,91 984 399,66
ACTIF CIRCULANT 166 041 917,44 72 148,84 165 969 768,60 135 701 367,21
TOTAL GENERAL 227 376 762,44 38 051 654,46 189 325 107,98 159 223 357,89
Passif 31/12/2024 31/12/2023
Capital social ou individuel (dont versé : 749 436,00) 749 436,00 749 436,00
Primes d'émission, de fusion, d'apport 34 417,11 34 417,11
Réserve légale 74 943,60 74 943,60
Réserves réglementées (dont rés. Prov. fluctuation cours) 2 213,88 2 213,88
Autres réserves (dont achat œuvres originales artistes) 40 846 942,38 35 250 546,97
Report à nouveau 146 601,66 146 601,66
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 8 964 856,00 7 174 155,41
CAPITAUX PROPRES 50 819 410,63 43 432 314,63
Provisions pour risques 256 594,00 150 675,00
Provisions pour charges 5 054 101,64 3 924 728,27
PROVISIONS 5 310 695,64 4 075 403,27
DETTES FINANCIERES
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 3 929 750,70 2 122 780,14
Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs) 581 951,90 470 571,42
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 115 533,67 88 801,54
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 17 517 867,12 17 001 180,84
Dettes fiscales et sociales 14 432 790,52 11 093 951,58
DETTES DIVERSES
Autres dettes 93 900 591,51 78 718 389,04
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance 2 716 516,29 2 219 965,43
DETTES 133 195 001,71 111 715 639,99
TOTAL GENERAL 189 325 107,98 159 223 357,89
Compte de résultat France Exportation 31/12/2024 31/12/2023
Production vendue de services 103 702 875,94 103 702 875,94 87 807 640,15
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 103 702 875,94 103 702 875,94 87 807 640,15
Production immobilisée 2 438 153,00 2 829 217,00
Subventions d'exploitation 4 945,10 10 890,51
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges 486 284,40 49 999,19
Autres produits 283 968,07 141 872,76
PRODUITS D'EXPLOITATION 106 916 226,51 90 839 619,61
Autres achats et charges externes 57 918 001,47 55 531 433,66
Impôts, taxes et versements assimilés 759 314,55 623 865,08
Salaires et traitements 24 087 659,06 16 044 733,54
Charges sociales 10 364 331,82 7 394 285,88
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immo. : dot. aux amort. (Dont amort. fonds. commercial) 2 726 801,57 2 427 542,70
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 44 188,31 54 705,16
Dotations aux provisions 1 248 619,00 701 418,00
Autres charges 33 181,74 28 402,73
CHARGES D'EXPLOITATION 97 182 097,52 82 806 386,75
RESULTAT D'EXPLOITATION 9 734 128,99 8 033 232,86
Autres intérêts et produits assimilés 2 997 439,39 2 132 077,43
Différences positives de change 5,51
PRODUITS FINANCIERS 2 997 444,90 2 132 077,43
Intérêts et charges assimilées 30 958,74 25 818,99
Différences négatives de change 21,42
CHARGES FINANCIERES 30 958,74 25 840,41
RESULTAT FINANCIER 2 966 486,16 2 106 237,02
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 12 700 615,15 10 139 469,88
Produits exceptionnels sur opérations en capital 28 548,76
PRODUITS EXCEPTIONNELS 28 548,76
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 28 486,17
CHARGES EXCEPTIONNELLES 28 486,17
RESULTAT EXCEPTIONNEL 62,59
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise 520 690,00 505 279,00
Impôts sur les bénéfices 3 215 131,74 2 460 035,47
TOTAL DES PRODUITS 109 942 220,17 92 971 697,04
TOTAL DES CHARGES 100 977 364,17 85 797 541,63
BENEFICE OU PERTE 8 964 856,00 7 174 155,41
ANNEXE – FRAIS DE RECHERCHES ET DEVELOPPEMENTS. Le montant total des frais de recherches et développements
immobilisés durant l’exercice 2024 s’élève à 2.438.153 euros. Ces frais correspondent principalement à des charges salariales et de
coûts de prestataires externes. Leur objet est le développement de logiciels de gestion de flux de données au service des opérateurs de
santé. ACTIVATION DES FRAIS DE DEVELOPPEMENTS. Des frais de développement de logiciels (composés de charges salariales et
de coûts de prestataires externes) ont été activés en immobilisations incorporelles pour un montant de 2.829.217 euros ; les conditions
posées par le Plan Comptable Général pour cette activation étant remplies. FAITS CARACTERISTIQUES DURANT L’ANNEE 2024.
IASSURANCE a fait l'objet d'une TUP au 01.01.2024 et a généré un BONI de FUSION d'un montant de 105.816,29 €. De même,
CEGEDIM INGENIERIE a fait l'objet d'une TUP au 01.01.2024 et a aussi généré un BONI de fusion d'un montant de 99.352,84 €. Un
nouveau département " DEB" a été créée au 01.07.2024 et plus particulièrement pour isoler l'activité débordement. De ce fait un nouvel
établissement a été créée et actif au 01.11.2024 sur le site de Vendôme. EVENEMENTS POST-CLOTURE. Aucun événement important
et majeure n’est survenu entre la date de la clôture de l’exercice et la date à laquelle ce rapport est établi. ENGAGEMENTS HORS
BILAN. Une caution bancaire a été versé par IGESTION au profit de la Poste pour un montant de 80.000 euros le 02/10/2007 pour une
durée indéterminée. Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions législatives et réglementaires françaises. Les
conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
▪ continuité de l’exploitation, ▪ permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, ▪ indépendance des exercices. La méthode
de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales règles et
méthodes utilisées sont les suivantes : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES. Les actifs incorporels sont essentiellement constitués de
frais de développement et de logiciels acquis. Dépenses de recherche et développement. La société engage des coûts dans le cadre
d'opérations de développement de projets. Les coûts de développement de nouveaux projets sont immobilisés dès lors que les critères
suivants sont strictement respectés (Règlement n° 2004-06 du CRC) : ▪ la faisabilité technique nécessaire à l’achèvement de
l’immobilisation incorporelle en vue de sa mise en service ou de sa vente ; ▪ l'intention d’achever l’immobilisation incorporelle et de
l’utiliser ou de la vendre ; ▪ la capacité à utiliser ou à vendre l’immobilisation incorporelle ; ▪ la façon dont l’immobilisation incorporelle
générera des avantages économiques futurs probables ; ▪ la disponibilité de ressources (techniques, financières et autres) appropriées
pour achever le développement et utiliser ou vendre l’immobilisation incorporelle ; ▪ la capacité à évaluer de façon fiable les dépenses
attribuables à l’immobilisation incorporelle au cours de son développement. En cas de non respect de l’un de ces critères, les coûts de
développement sont enregistrés en charges de l’exercice au cours duquel ils sont encourus. Les coûts de développement comprennent
toutes les dépenses pouvant être directement attribuées à l’immobilisation incorporelle et qui sont nécessaires à sa création, sa
production et sa préparation afin d’être en mesure de fonctionner selon l’utilisation prévue par la direction. Les amortissements sont
pratiqués selon le mode linéaire à compter de la mise en service de l’immobilisation sous-jacente et sont calculés sur la base de la durée
prévisible de l’utilisation de celle-ci. Immobilisations acquises. Les immobilisations incorporelles acquises sont évaluées à leur coût
d'acquisition et amorties linéairement sur leur durée d’utilité économique. IMMOBILISATIONS CORPORELLES. Les immobilisations
corporelles acquises sont évaluées à leur coût d’acquisition et amorties sur leur durée d'utilité économique. La base amortissable retenue
est constituée du coût d'acquisition. Les durées d’utilité sont revues périodiquement et peuvent être modifiées prospectivement selon les
circonstances. Les immobilisations corporelles sont essentiellement constituées de matériel informatique et d'agencements et
installations. Les durées et modes d’amortissement retenus sont généralement les suivants : Matériel informatique. Micro ordinateurs
destinés à un usage bureautique : entre 3 et 4 ans en linéaire ; ▪ Systèmes serveurs : amortissement linéaire entre 5 et 15 ans.
Agencements et installations. Les agencements et installations ont une durée d'utilisation de 8 à 15 ans (l'essentiel étant sur 8 ans).
L’amortissement est constitué selon le mode linéaire. PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES. Leur valeur brute est constituée par le
coût d’achat, hors frais accessoires d’acquisition. Les titres de participation font l’objet d’une provision pour dépréciation le cas échéant.
La méthode d'évaluation des titres de participation consiste à comparer le montant des titres de participation à l’actif net comptable consolidé de la filiale. STOCKS. Les stocks sont évalués suivant la méthode premier entré, premier sorti / coût unitaire moyen pondéré.
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires à l'exception de toute
valeur ajoutée. PROVISIONS REGLEMENTEES. Les provisions règlementées figurant au bilan sont détaillées sur l'état des provisions et
font partie des capitaux propres au bilan. COMPTES CLIENTS. Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour
dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire, fondée sur la probabilité de leur recouvrement, est inférieure à la valeur
comptabilisée. Ainsi, les clients en redressement ou liquidation judiciaire sont systématiquement dépréciés à 100 % et les créances
échues de plus de six mois sont suivies au cas par cas et, éventuellement, dépréciées à hauteur du risque estimé de non recouvrement.
ENGAGEMENTS DE RETRAITE. La société applique les dispositions de la recommandation n°2013-02 du 7 novembre 2013 de l’ANC
relative aux règles d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. L’engagement actuariel est calculé selon la
méthode des unités de crédit projetées et sur la base d’évaluation qui intègrent notamment des hypothèses de progression des salaires,
d’inflation, d’espérance de vie, de rotation des effectifs et de rentabilité des placements dédiés. Les changements liés aux modifications
périodiques des hypothèses actuarielles précédemment listées, relevant de la situation financière et économique générale ou aux
conditions démographiques, sont comptabilisés en compte de résultat. Les engagements de retraite sont comptabilisés en provision pour
charges et la société a retenu l’option de comptabilisation des écarts actuariels en comptes de résultat. Les engagements sont couverts
partiellement par des fonds versés à un organisme financier ; le montant de ces placements dédiés vient donc en déduction de
l’engagement total, au passif du bilan. Conformément à la recommandation de l’ANC 2003-R301, le coût des services passés non
amortis au 31 décembre 2012 a été amorti par capitaux propres au 1er janvier 2013. L’impact est de 13.682 euros. OPERATIONS EN
DEVISES. Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur en euros à la date de l'opération. Les dettes et
créances en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur en euros au cours de fin d'exercice. Les différences résultant de la
conversion des dettes et créances en devises à ce dernier cours sont portées au bilan en "écarts de conversion". Les pertes latentes de
change non couvertes font l'objet d'une provision pour risque. HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES (décret N° 2008-
1487 du 30 décembre 2008). L’information sur les honoraires des commissaires aux comptes est indiquée dans l’annexe aux comptes
consolidés de la société CEGEDIM SA. Crédit d’impôt Compétitivité Emploi. Le crédit d’impôt compétitivité emploi est comptabilisé en
moins de charges de personnel.
Immobilisations
Rubriques Début d'exercice Acquisit., apports
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DE DEVELOPPEMENT 2 829 217,00 2 438 153,00
AUTRES POSTES D'IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 50 842 499,68 2 830 710,87
Install. techniques, matériel et outillage ind. 2 763 334,60 878 023,46
Matériel de bureau, informatique, mobilier 419 736,20 320 354,02
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 183 070,80 1 198 377,48
Autres participations 742 287,20
Prêts et autres immobilisations financières 761 937,34 364 373,84
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 1 504 224,54 364 373,84
TOTAL GENERAL 58 359 012,02 6 831 615,19
Rubriques Virement Cession Fin d'exercice
FRAIS D'ETABLISSEMENT ET DEVELOPPEMENT 2 829 217,00 2 438 153,00
AUTRES POSTES IMMOB. INCORPORELLES 2 147,56 53 671 062,99
Installations techn.,matériel et outillages ind. 191 972,68 3 449 385,38
Matériel de bureau, informatique, mobilier 70 346,80 669 743,42
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 262 319,48 4 119 128,80
Autres participations 728 728,00 13 559,20
Prêts et autres immobilisations financières 33 370,17 1 092 941,01
IMMOBILISATIONS FINANCIERES 762 098,17 1 106 500,21
TOTAL GENERAL 2 829 217,00 1 026 565,21 61 334 845,00
Amortissements
Rubriques
Début
d'exercice
Dotations Reprises Fin
d'exercice
Autres immobilisations incorporelles 32 608 847,50 2 288 984,32 2 147,56 34 895 684,26
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 32 608 847,50 2 288 984,32 2 147,56 34 895 684,26
Installations techniques, matériel et outillage industriels 1 062 250,64 843 105,88 163 486,81 1 741 869,71
Matériel de bureau et informatique, mobilier 165 923,20 246 375,25 70 346,80 341 951,65
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 228 173,84 1 089 481,13 233 833,61 2 083 821,36
TOTAL GENERAL 33 837 021,34 3 378 465,45 235 981,17 36 979 505,62
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES. Néant. Charges
réparties sur plusieurs exercices. Néant.
Créances et dettes.
ETAT DES CREANCES Montant brut 1 an au plus plus d'un an
Prêts 586 205,00 586 205,00
Autres immobilisations financières 506 736,01 506 736,01
Autres créances clients 23 433 518,95 23 433 518,95
Personnel et comptes rattachés 37 289,22 37 289,22
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux 95 440,00 95 440,00
Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée 2 807 081,96 2 807 081,96
Débiteurs divers 4 129 658,78 4 129 658,78
Charges constatées d'avance 2 350 466,91 2 350 466,91
TOTAL GENERAL 33 946 396,83 32 853 455,82 1 092 941,01
Montant des prêts accordés en cours d'exercice 184 194,00
ETAT DES DETTES Montant brut 1 an au plus
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine 3 929 750,70 3 929 750,70
Emprunts et dettes financières divers 581 951,90 581 951,90
Fournisseurs et comptes rattachés 17 517 867,12 17 517 867,12
Personnel et comptes rattachés 7 624 066,37 7 624 066,37
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 665 329,63 1 665 329,63 Etat : taxe sur la valeur ajoutée 4 865 485,52 4 865 485,52
Etat : autres impôts, taxes et assimilés 277 909,00 277 909,00
Groupe et associés 473 884,74 473 884,74
Autres dettes 93 426 706,77 93 426 706,77
Produits constatés d'avance 2 716 516,29 2 716 516,29
TOTAL GENERAL 133 079 468,04 133 079 468,04
Emprunts souscrits en cours d'exercice 231 065,33
Emprunts remboursés en cours d'exercice 119 684,85
Informations sur Bilan et Compte de Résultat.
Charges à payer.
Compte Libellé 31/12/2024 31/12/2023 Ecart
CHARGES A PAYER
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES
168860 INT COURUS A PAYER -18 622,47 -15 234,06 -3 388,41
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES -18 622,47 -15 234,06 -3 388,41
DETTES FOURNISSEURS CPTES RATTACH
408100 FAR AUXILIARISABLES -4 708 081,00 -3 167 157,00 -1 540 924,00
408199 FAR NON AUXILIARISAB -1 850 400,00 -1 485 076,00 -365 324,00
TOTAL DETTES FOURNISSEURS CPTES
RATTACH
-6 558 481,00 -4 652 233,00 -1 906 248,00
AUTRES DETTES
419800 AAE AUXILIARISABLES -2 152 322,40 -567 367,20 -1 584 955,20
468600 CHARGES A PAYER -47 805,00 -40 506,00 -7 299,00
TOTAL AUTRES DETTES -2 200 127,40 -607 873,20 -1 592 254,20
DETTES FISCALES ET SOCIALES
428000 PRET AUX SALARIES 120,00 120,00
428200 PROV. PR CONGES PAYE -3 156 187,47 -2 527 256,80 -628 930,67
428201 PROV. CP SUR MALADIE -45 822,00 -45 822,00
428250 PROVISION PR R.T.T -664 812,27 -421 536,28 -243 275,99
428350 PROV CONGES CET -1 294 520,25 -918 905,30 -375 614,95
428401 PROV PRIME VACANCES -179 298,91 -179 298,91
428500 PROVISION PERCOL -4 010,47 -1 704,36 -2 306,11
428600 PERS CHGES A PAYER -1 259 176,00 -935 772,00 -323 404,00
428610 PERS ACT GRATUITES -41 470,00 -34 595,00 -6 875,00
438600 CHARGES SOCIALES A P -195 756,00 -113 775,00 -81 981,00
448600 ETAT CHARGES A PAYER -186 336,00 -168 055,00 -18 281,00
448601 AGEFIPH -14 861,00 -14 861,00
TOTAL DETTES FISCALES ET SOCIALES -7 042 130,37 -5 167 421,74 -1 874 708,63
TOTAL CHARGES A PAYER -15 819 361,24 -10 442 762,00 -5 376 599,24
Produits à recevoir
Compte Libellé 31/12/2024 31/12/2023 Ecart
PRODUITS A RECEVOIR
CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
418100 FAE AUXILIARISABLES 6 943 306,40 3 644 215,40 3 299 091,00
418199 FAE NON AUXILIARISA 180 000,00 180 000,00
TOTAL CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 7 123 306,40 3 644 215,40 3 479 091,00
AUTRES CREANCES
409800 AAR AUXILIARISABLES 122 505,00 458 117,00 -335 612,00
438700 ORGAN SOCIAUX PDTS 2 653,59 -2 653,59
TOTAL AUTRES CREANCES 122 505,00 460 770,59 -338 265,59
BANQUES, ETABLISSEMENTS FINANCIERS
518700 INTERETS A RECEVOIR 640 274,23 640 274,23
TOTAL BANQUES, ETABLISSEMENTS
FINANCIERS
640 274,23 640 274,23
TOTAL PRODUITS A RECEVOIR 7 886 085,63 4 104 985,99 3 781 099,64
Charges et produits constatés d'avance
Compte Libellé 31/12/2024 31/12/2023 Ecart
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
486000 CCA AUXILIARISABLES 1 364 614,52 300 654,12 1 063 960,40
486999 CCA NON AUXILIARISA 985 852,39 683 745,54 302 106,85
TOTAL CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 2 350 466,91 984 399,66 1 366 067,25
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
487000 PCA AUXILIARISABLES -2 150 802,00 -1 371 394,00 -779 408,00
487999 PCA NON AUXILIARISA -565 714,29 -848 571,43 282 857,14
TOTAL PRODUITS CONSTATES D'AVANCE -2 716 516,29 -2 219 965,43 -496 550,86
Charges et produits exceptionnels
Nature des charges Montant Imputation au compte
SORTIE immos Agencements et install - site Velizy au 31.08.2024 16 730,87 675200
SORTIE immos Agencemtns et install - site Lyon (vivier merle) au 31.08.2024 11 755,30 675200
TOTAL 28 486,17
Nature des produits Montant Imputation au compte
FACTURE VENTES CESSIONS IMMO site Velizy a CEGEDIM au 01.09.2024 16 775,84 775200
FACTURE VENTES CESSIONS IMMO site Lyon à CEGEDIM au 01.09.2024 11 772,92 775200
TOTAL 28 548,76
Eléments du fonds commercial
Eléments Valeurs nettes Durée amortissement
FUSION CETIP PITEC 4 273 470,52 ans
MALI TUP IGEST 01/2018 (9 551 120.96 < 1000 000 déprécié 12/2018) 8 551 120,96 ans
TOTAL 12 824 591,48
Eléments relevant de plusieurs postes de bilan. Entreprises liées. Actif immobilisé : Autres immobilisations financières :
309 062,00. Actif circulant : Créances clients et comptes rattachés : 1 637 031,00, Autres créances : 209 362,00. Dettes : Dettes
fournisseurs et comptes rattachés : 9 431 534,00, Autres dettes : 2 466 477,00. Composition du capital social. Actions ordinaires :
Nombre de titres : à la clôture de l’exercice : 39 444 et valeur nominale : 19.
Variation des capitaux propres
Situation à l’ouverture de l’exercice Solde
Capitaux propres avant distributions sur résultats antérieurs 43 432 314,63
Capitaux propres après distributions sur résultats antérieurs 43 432 314,63
Variations en cours d'exercice En moins En plus
Variations des réserves 5 596 395,41
Résultat de l'exercice 1 790 700,59
SOLDE 7 387 096,00
Situation à la clôture de l'exercice Solde
Capitaux propres avant répartition 50 819 410,63
Ventilation du chiffre d'affaires. Chiffres affaires France et total : Chiffre d’affaires France et Total 31/12/2024 : 103 702 875,94.
Total 31/12/2023 : 87 807 640,15. % : 18,10 %.
Résultat des 5 derniers exercices (Exprimé en €)
Date d'arrêté 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020
Durée de l'exercice (mois) 12 12 12 12 12
CAPITAL EN FIN D'EXERCICE
Capital social 749 436,00 749 436,00 749 436,00 749 436,00 749 436,00
Nombre d'actions : - ordinaires 39 444 39 444 39 444 39 444 39 444
OPERATIONS ET RESULTATS
Chiffre d'affaires hors taxes 103 702 875,94 87 807 640,15 65 948 457,30 63 214 375,93 64 193 953,71
Résultat avant impôt, participation, dot.
amortissements et provisions
16 268 115,22 13 299 007,55 11 093 218,38 9 147 971,66 9 131 639,18
Impôts sur les bénéfices 3 215 131,74 2 460 035,47 2 195 596,58 1 520 965,04 1 759 808,41
Participation des salariés 520 690,00 505 279,00 314 551,50 356 226,00 350 997,00
Dot. Amortissements et provisions 3 567 437,48 3 159 537,67 1 324 663,42 1 816 031,95 2 753 203,90
Résultat net 8 964 856,00 7 174 155,41 7 258 406,88 5 454 748,67 4 267 629,87
RESULTAT PAR ACTION
Résultat après impôt, participation, avant
dot. amortissements, provisions
317,72 261,98 217,6 184,33 177,99
Résultat après impôt, participation dot.
amortissements et provisions
227,28 181,88 184,02 138,29 108,19
Dividende attribué 0 0 0 0 0
PERSONNEL
Effectif moyen des salariés 620 431 222 235 286
Masse salariale 24 087 659,06 16 044 733,54 10 077 504,20 10 305 819,04 11 541 072,25
Sommes versées en avantages sociaux
(sécurité sociale, œuvres sociales...)
10 364 331,82 7 394 285,88 4 515 320,92 4 608 759,33 5 259 611,08
Provisions pour risques et charges
Rubriques
Situation et mouvements
Provisions au
début de
l'exercice
Augmentations
dotations de
l'exercice
Diminutions
Provisions à
la fin de
l'exercice
Montants
utilisés au cours
de l'exercice
Montants non
utilisés repris au
cours de l'ex.
PROVISION PRUDHOMMES 150 675,00 57 000,00 7 150,00 200 525,00
PROVISION IDR 3 914 338,27 1 485 072,34 278 762,07 137 438,00 4 983 210,54
PROVISION MEDAILLE DU TRAVAIL 10 390,00 81 800,10 21 299,00 70 891,10
PROVISION RISQUE 56 069,00 56 069,00
TOTAL 4 075 403,27 1 679 941,44 300 061,07 144 588,00 5 310 695,64
Situation fiscale différée et latente. Impôt payé d’avance sur : Charges non déductibles temporairement (à déduire l’année suivante) :
Participation des salariés : 520 690,00, Autres : 132 043,00 ; A déduire ultérieurement : Provisions pour propre assureur : 4 983 210,54.
Total allégements : 5 635 943,54. Situation fiscale différée nette : -5 635 943,54.
Répartition de l'impôt sur les bénéfices.
Résultat avant répartition
Répartition Impôt Impôt dû Résultat net après
impôt
Résultat courant 12 700 615,15 3 418 629,27 9 281 985,88
Résultat exceptionnel à court terme 62,59 16,16 46,43
Participation des salariés -520 690,00 -166 968,70 -353 721,30
Créance d'impôt à raison des bénéfices fiscaux antérieurs -36 545,00 36 545,00
RESULTAT COMPTABLE 12 179 987,74 3 215 131,73 8 964 856,01
Transfert de charges.
Nature des transferts Montant Imputation au
compte
REFACTURATION TAXE FONCIERE CETIP ALZ site Nantes 3 178,00 613201
REFACTURATION TAXE FONCIERE CETIP ALZ site Lyon 9 636,00 613201
TOTAL 12 814,00
Identité des sociétés mères consolidant les comptes de la société.
Dénomination sociale - siège social Forme Montant capital %
CEGEDIM SA – 137 RUE D’AGUESSEAU
92100 BOULOGNE BILLANCOURT – SIREN 350 422 622
SA 13 336 506,43 100,00 %
FCB - 137 RUE D’AGUESSEAU
92100 BOULOGNE BILLANCOURT – SIREN 340 651 132
SA 475 560,00 54,52 %
Filiales et participations.
Dénomination - Siège social
Capital
Capitaux
propres
Q.P. détenue
Divid.
encaiss.
Val. Brute Titres
Val. Nette Titres
Cautions Chiffres
d’affaires
Résultat
AUTRES PARTICIPATIONS
CEGEDIM MAROC 543 651,00 1,33 13 559,00 18 831 697,00
10010 RABAT - MAROC 1 799 315,00 13 559,00 -309 970,00
Effectif moyen
Effectifs Personnel salarié
Personnel à disposition
de l'entreprise
EFFECTIF MOYEN AU 31.12.2024 (418 cadres et 202 non cadres) 620
TOTAL 620
Annexes. Engagement Indemnité départ en retraite. Engagement de retraite couvert : Par un fonds d’assurance pour 315.940 €, Par
une provision pour charge de 1.160.550 €, Les salariés bénéficient, lors de leur départ à la retraite, du versement d’une indemnité de
départ à la retraite telle que définie dans la convention collective. Afin de financer les engagements liés à ces indemnités, un régime
d’évaluation actuarielle a été mis en place. Le montant total de l’engagement s’élève à 4.983.210 euros couvert par une provision pour
charge. Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes : hypothèses économiques taux d'intérêt net : 3.38 % (contre 3.17% en
2023), augmentation des salaires : 2.5 % inflation comprise hypothèses démographiques mortalité : Les tables de mortalité utilisées sont
les tables INSEE 2007-2009. mobilité : De 18 ans à 35 ans : 7,1%, • De 36 ans à 45 ans : 3,6%, • De 46 ans à 55 ans : 1,8%, • De 56 ans
à 60 ans : 0,5%, • 61 ans et plus : 0 %. Age de départ à la retraite : mise à la retraite à 65 ans pour les non cadres, Age de départ à la
retraite : mise à la retraite à 65 ans pour les cadres. Convention collective : La société est rattachée à la convention collective nationale
de SYNTEC. Rémunération des dirigeants. Aucune rémunération n'a été versée aux dirigeants au cours de l'exercice. Avance aux
dirigeants. Conformément à l'article L225-43 du code du commerce, il n'a pas été alloué d'avances aux dirigeants de la société.
Intégration fiscale. - Les charges d'impôts sont supportées par les sociétés intégrées (filiales et Mère) comme s'il n'y avait pas
d'intégration fiscale. Cette charge est donc calculée sur leur résultat fiscal propre après imputation de tous leurs déficits antérieurs. - Les
économies réalisées par le groupe, liées aux déficits et correctifs, sont conservées chez la Mère et sont constatées en produits. - La
constatation de l'I.S. dû sur le résultat apparaît sur la 2058 A BIS des sociétés bénéficiaires. - La filiale redevenant bénéficiaire est
créditée du montant d'impôt correspondant. Dossier de gestion. Soldes intermédiaires de gestion.
Rubriques 31/12/2024 % 31/12/2023 % 31/12/2022 % 31/12/2021 %
MARGE
COMMERCIALE
Production vendue 103 702 875,94 97,70 87 807 640,15 96,88 65 948 457,30 96,34 63 214 375,93 97,05
+ Production
immobilisée 2 438 153,00 2,30 2 829 217,00 3,12 2 502 251,00 3,66 1 924 370,00 2,95
PRODUCTION DE
L'EXERCICE 106 141 028,94 100,00 90 636 857,15 100,00 68 450 708,30 100,00 65 138 745,93 100,00
PRODUCTION +
VENTES 106 141 028,94 100,00 90 636 857,15 100,00 68 450 708,30 100,00 65 138 745,93 100,00
Consommation
provenance tiers
57 918 001,47 54,57 55 531 433,66 61,27 42 189 065,27 61,63 40 663 213,22 62,43
VALEUR AJOUTEE 48 223 027,47 45,43 35 105 423,49 38,73 26 261 643,03 38,37 24 475 532,71 37,57
+ Subventions
d'exploitation 4 945,10 10 890,51 0,01 21 105,45 0,03
- Impôts et taxes 759 314,55 0,72 623 865,08 0,69 464 694,97 0,68 530 785,24 0,81
- Charges de personnel 34 451 990,88 32,46 23 439 019,42 25,86 14 592 825,12 21,32 14 914 578,37 22,90
EXCEDENT BRUT
EXPLOITATION
13 016 667,14 12,26 11 053 429,50 12,20 11 225 228,39 16,40 9 030 169,10 13,86
+ Reprises, transfert
charges
486 284,40 0,46 49 999,19 0,06 969 445,70 1,42 628 383,11 0,96
+ Autres produits 283 968,07 0,27 141 872,76 0,16 001 633,48 1,46 299,11
- Dot amortis., dépréc.,
provisions
4 019 608,88 3,79 3 183 665,86 3,51 2 294 109,12 3,35 2 377 266,52 3,65
- Autres charges 33 181,74 0,03 28 402,73 0,03 1 465 453,57 2,14 23 837,65 0,04
RESULTAT
D'EXPLOITATION
9 734 128,99 9,17 8 033 232,86 8,86 9 436 744,88 13,79 7 257 747,15 11,14
+ Produits financiers 2 997 444,90 2,82 2 132 077,43 2,35 354 936,78 0,52 94 312,37 0,14
- Charges financières 30 958,74 0,03 25 840,41 0,03 23 126,70 0,03 20 119,81 0,03
RESULTAT COURANT
AV. IMPOT
12 700 615,15 11,97 10 139 469,88 11,19 9 768 554,96 14,27 7 331 939,71 11,26
- Produits exceptionnels 28 548,76 0,03
- Charges
exceptionnelles
28 486,17 0,03
RESULTAT
EXCEPTIONNEL
62,59
- Participation des
salariés
520 690,00 0,49 505 279,00 0,56 314 551,50 0,46 356 226,00 1
- Impôt sur les bénéfices 3 215 131,74 3,03 2 460 035,47 2,71 2 195 596,58 3,21 1 520 965,04 2,34
RESULTAT DE
L'EXERCICE 8 964 856,00 8,45 7 174 155,41 7,92 7 258 406,88 10,60 5 454 748,67 8,37 Produits cessions
éléments actif
28 548,76 0,03
Valeur comptable
éléments cédés
28 486,17 0,03
+/- VALUES SUR
CESSIONS 62,59
Tableau de financement
Emplois Exercice N Exercice N-1 Ressources Exercice N Exercice N-1
Distributions mises en paiement Capacité d'autofinancement
en cours d'exercice 1 577 760,00 1 577 760,00 de l'exercice 12 510 931,89 10 317 822,08
Acquisitions élmts actif immob. Cessions élmts actif immobilisé
- Immobilisations incorporelles 2 438 153,00 2 899 537,00 - Immobilisations incorporelles
- Immobilisations corporelles 373 576,86 1 554 463,09 - Immobilisations corporelles 28 548,76
- Immobilisations financières 115 994,34 875 884,91 - Immobilisations financières 33 370,17 10 451,00
Charges à répartir sur plusieurs
exercices
Augmentation capitaux propres -
Capital ou apports
Réduction capitaux propres - Autres capitaux propres 1 821 150,00
Rembourst dettes financières 341 774,62 100 311,04 Augmentation dettes financières 163 395,11 76 777,27
TOTAL EMPLOIS 4 847 258,82 7 007 956,04 TOTAL RESSOURCES 12 736 245,93 12 226 200,35
RESSOURCE NETTE 7 888 987,11 5 218 244,31 EMPLOI NET
Variation du fonds de roulement net global Besoins
(B)
Dégagements
(D)
Solde N
(D-B)
Solde N-1
VARIATIONS EXPLOITATION
Variations des actifs d'exploitation
- Créances clients, comptes rattachés et autres créances 10 144 083,86 -10 144 083,86 -5 849 428,25
Variations des dettes d'exploitation
- Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 26 732,13 26 732,13 -23 568,91
- Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes 16 522 782,62 16 522 782,62 25 354 388,67
TOTAUX EXPLOITATION 10 144 083,86 16 549 514,75 6 405 430,89 19 481 391,51
A. VARIATION NETTE EXPLOITATION 6 405 430,89 19 481 391,51
VARIATION HORS EXPLOITATION
Variations des autres créditeurs 427 699,60 427 699,60 -470 763,24
TOTAUX HORS EXPLOITATION 427 699,60 427 699,60 -470 763,24
B. VARIATION NETTE HORS EXPLOITATION 427 699,60 -470 763,24
TOTAL [A+B] DEGAGEMENT NET DE FONDS DE ROULEMENT 6 833 130,49 19 010 628,27
VARIATIONS TRESORERIE
Variations des disponibilités 16 516 173,70 -16 516 173,70 -23 481 903,10
Variations concours bancaires courants, soldes crédit,
banque
1 794 056,10 1 794 056,10 -746 969,48
TOTAUX TRESORERIE 16 516 173,70 1 794 056,10 -14 722 117,60 -24 228 872,58
C. VARIATION NETTE TRESORERIE -14 722 117,60 -24 228 872,58
VARIATION FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL [A+B+C] : RESSOURCE NETTE -7 888 987,11 -5 218 244,31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|