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BEMO EUROPE - BANQUE PRIVEE
Société Anonyme - Dotation en capital : 36 284 791 Euros
Siège social : 26, boulevard Royal, L2449 Luxembourg
R.C.S. Luxembourg B 176.452
Succursale de droit étranger en France
Siège social : 63, avenue Marceau - 75116 Paris
998 269 518 R.C.S. PARIS
Exercice social du 1
er
janvier au 31 décembre 2024
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 24 juin 2025
BILAN (en €uros).
ACTIF
Notes
2024
2023
Caisse, avoirs auprès des banques centrales et des offices de chèques postaux 3, 36 12 464 894 9 126 112
Créances sur les établissements de crédit 4, 13, 36 20 197 415 14 704 957
- à vue 20 197 415 14 704 957
Créances sur la clientèle 5, 13, 36 77 051 062 83 717 795
Obligations et autres valeurs mobilières 6, 36 207 512 901 174 432 941
- des émetteurs publics 197 835 370 165 337 616
- d'autres émetteurs 9 677 531 9 095 325
Actions et autres valeurs mobilières 7, 36 17 540 17 126
Parts dans des entreprises liées 8 - -
Actifs incorporels 9 992 085 913 905
Actifs corporels 9 4 106 887 4 320 841
Autres actifs 10 1 563 948 1 933 651
Comptes de régularisation actifs 11 4 274 181 3 661 847
TOTAL ACTIF 328 180 913 292 829 175
PASSIF
Notes
2024
2023
Dettes envers des établissements de crédit 13, 14, 36 808 992 2 514 841
- à vue 808 992 2 514 841
Dettes envers la clientèle 36 303 738 450 268 936 809
Autres dettes
- à vue 181 236 386 172 962 901
- à terme ou à préavis 13, 15 122 502 064 95 973 908
Autres passifs 16 2 950 483 2 009 056
Provisions 17 5 425 133 383
Comptes de régularisation passif 11 1 981 352 2 866 549
Capital souscrit 18, 19 36 284 791 36 284 791
Primes d'émission 19 560 000 560 000
Réserves légales 19 261 522 55 038
Résultats reportés 19 -20 737 776 -24 660 968
Résultat de l’exercice 19 2 327 674 4 129 676
TOTAL PASSIF 328 180 913 292 829 175
HORS-BILAN
Notes
2024 2023
Passifs éventuels 20, 36 235 109 722 888
- dont cautionnements et actifs donnés en garantie 235 109 722 888
Engagements 20, 36 8 622 280 6 668 057
Opérations fiduciaires 20, 36 105 752 784 102 968 579
CHARGES Notes 2024 2023
Intérêts et charges assimilées 3 667 710 2 517 863
Commissions versées 515 858 819 433
Perte provenant d’opérations financières 33 7 012 252 249
Frais généraux administratifs 10 533 212 10 028 768
a) frais de personnel 26, 27 6 278 342 6 156 341
Dont :
- salaires et traitements 5 482 651 5 313 543
- charges sociales 639 238 594 237
- autres frais de personnel 156 453 248 561
b) autres frais administratifs 28 4 254 870 3 872 427
Corrections de valeur sur actifs incorporels et corporels 9 510 759 493 269 Corrections de valeur sur créances et provisions pour passifs éventuels et pour
engagements
21 599 889 531 711
Autres charges d'exploitation 22 387 233 136 404
Perte provenant d’opérations financières 32 - 243 387
Charges exceptionnelles 24 229 188 351 367
Autres impôts ne figurant pas sous les postes ci-dessus 29 100 220 77 670
Gain provenant des activités ordinaires après impôts 2 327 674 4 129 676
Gain de l’exercice 19 2 327 674 4 129 676
TOTAL CHARGES 18 878 755 19 581 797
PRODUITS Notes 2024 2023
Intérêts et produits assimilés 30 12 345 656 12 175 725
Commissions perçues 31 4 954 007 5 441 201
Bénéfice provenant d'opérations financières 32 179 864 -
Reprises de correction de valeur sur créances et sur provisions pour passifs
éventuels et pour engagements
34 204 244 179 209
Autres produits d'exploitation 35 601 633 116 869
Correction de valeur sur valeur mobilière ayant le caractère d’immobilisation
financière et sur participation
23 593 351 1 668 793
TOTAL PRODUITS 18 878 755 19 581 797
ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS (en Euros). Note 1 – Généralités. BEMO EUROPE - BANQUE PRIVEE (ci-après « la Banque »)
est une société anonyme de droit luxembourgeois. La Banque a transféré son siège social et son administration centrale, avec effet au
1
er
avril 2013, de Paris (France) à Luxembourg-ville (Grand-Duché de Luxembourg), du 63, Avenue Marceau, F-75116 Paris, au
26, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg et adopté la nationalité luxembourgeoise, conformément aux dispositions de la loi
luxembourgeoise et aux règles concernant le statut de la personnalité juridique, maintenue sans rupture et sans création d'une nouvelle
personne morale. Les actifs et les passifs de la Banque auparavant de nationalité française, dans leur intégralité et sans exception, restent
dans leur totalité la propriété de la société luxembourgeoise, qui continue à détenir tous les actifs ainsi qu'à assumer tout le passif et tous
les engagements de la Banque auparavant de nationalité française. La Banque a ainsi été transférée avec l'intégralité de ses actifs et
passifs, sans aucune réserve, sans intervention de nouvel apport ou distribution d'aucune sorte, dans une parfaite continuité patrimoniale
et juridique. La Banque a pour objet toutes opérations de banque, de finance, de crédit, d'escompte, de commission, de bourse et de
change, et d'une façon générale, sous les seules restrictions résultant des dispositions légales en vigueur, toutes opérations pouvant se
rattacher directement ou indirectement à l'objet social. La Banque a une succursale sise 63, Avenue Marceau, Paris 16
ème
, France.
Note 2 – Principales méthodes comptables et principes d’évaluation. 2.1 Base de présentation. Les comptes annuels ont été
préparés en conformité à la loi du 17 juin 1992 relative aux comptes annuels et comptes consolidés des établissements de crédit du droit
luxembourgeois et avec les principes comptables généralement admis dans le secteur bancaire au Grand-Duché de Luxembourg. Les
politiques comptables et les principes d’évaluation sont, en dehors des règles imposées par la loi et la Commission de Surveillance du
Secteur Financier, déterminés et mis en place par le Conseil d’Administration. La préparation des comptes annuels implique le recours à
un certain nombre d’estimations comptables déterminantes. Elle impose aussi au Conseil d’Administration d’exercer son jugement dans
l’application des principes comptables. Tout changement dans les hypothèses peut avoir des répercussions significatives sur les comptes
annuels de la période durant laquelle ces hypothèses ont changé. Le Conseil d’Administration estime que les hypothèses sous-jacentes
sont adéquates et que les comptes annuels donnent ainsi une image fidèle de la situation financière et des résultats de la Banque.
L’exercice social coïncide avec l’année civile.
Rapport du réviseur d’Entreprise Agrée. Rapport sur l'audit des comptes annuels. Opinion. Nous avons effectué l'audit des comptes
annuels de BEMO EUROPE - BANQUE PRIVEE S.A. (la « Banque ») comprenant le bilan au 31 décembre 2024 ainsi que le compte de
profits et pertes pour l'exercice clos à cette date, et les notes aux comptes annuels, incluant un résumé des principales méthodes
comptables. A notre avis, les comptes annuels ci-joints donnent une image fidèle de la situation financière de la Banque au 31 décembre
2024, ainsi que des résultats pour l'exercice clos à cette date, conformément aux obligations légales et réglementaires relatives à
l'établissement et à la présentation des comptes annuels en vigueur au Luxembourg. Fondement de l'opinion. Nous avons effectué notre
audit en conformité avec le Règlement (UE) N° 537/2014, la loi du 23 juillet 2016 relative à la profession de l'audit (la « loi du 23 juillet
2016 ») et les normes internationales d'audit (« ISAs ») telles qu'adoptées pour le Luxembourg par la Commission de Surveillance du
Secteur Financier (« CSSF »). Les responsabilités qui nous incombent en vertu du Règlement (UE) N° 537/2014, de la loi du 23 juillet 2016
et des normes ISAs telles qu'adoptées pour le Luxembourg par la CSSF sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités
du réviseur d'entreprises agréé pour l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Nous sommes également indépendants de la
Banque conformément au code de déontologie des professionnels comptables du conseil des normes internationales de déontologie
comptable (le « Code de l'IESBA ») tel qu'adopté pour le Luxembourg par la CSSF ainsi qu'aux règles de déontologie qui s'appliquent à
l'audit des comptes annuels et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons
que les éléments probants que nous avons recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Rapport sur d'autres obligations légales et réglementaires. Nous avons été désignés en tant que réviseur d'entreprises agréé par le
Conseil d'Administration en date du 27 juin 2023 et la durée totale de notre mission sans interruption, y compris les reconductions et les
renouvellements précédents, est de 3 ans. Le rapport de gestion est en concordance avec les comptes annuels et a été établi conformément
aux exigences légales applicables. Nous confirmons que nous n'avons pas fourni de services autres que d'audit interdits tels que visés par
le Règlement (UE) N° 537/2014 et que nous sommes restés indépendants vis-à-vis de la Banque au cours de l'audit. Ernst & Young,
Société Anonyme, Cabinet de révision agréé. Dorian RIGAUD. Luxembourg, le 20 juin 2025.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société (26, boulevard Royal, L2449 Luxembourg). |
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