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EXOE
Société par Actions Simplifiée au Capital de 529 650 euros
Siège Social à PARIS (75008) - 6, Rue de Lisbonne
R.C.S. PARIS B 492 940 499
Exercice social du 1
er
janvier au 31 décembre 2024
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire et extraordinaire du 30 avril 2025
Bilan au 31 décembre 2024
ACTIF Notes 31/12/2024 31/12/2023
Créances sur les établissements de crédit et assimilés II.1 5 498 542 4 159 068
Opérations avec la clientèle 18 026 -
Immobilisations incorporelles et corporelles II.2 68 215 83 788
Immobilisations incorporelles 6 114 37 668
Immobilisations corporelles 62 100 46 120
Autres comptes de régularisation et actifs divers II.3 1 205 481 1 255 373
Autres actifs 805 839 909 011
Comptes de régularisation 399 642 346 362
Total actif 6 790 263 5 498 228
PASSIF Notes 31/12/2024 31/12/2023
Opérations avec la clientèle 75 778 15 282
Autres comptes de régularisation et passifs divers II.4 1 746 886 1 330 169
Autres passifs 1 746 886 1 330 169
Capitaux propres II.5 4 967 599 4 152 777
Capital souscrit 529 650 529 650
Primes d’émission 157 980 157 980
Réserves 55 350 55 350
Report à nouveau (+/-) 2 668 287 2 463 834
Résultat de l’exercice 1 556 332 5 498 228
Total passif et capitaux propres 6 790 263 5 498 228
HORS-BILAN : Engagements donnés : Autres engagements : 31.12.2024 : 124 451 ; 31.12.2023 : 114 115.
COMPTE DE RESULTAT Notes 31/12/2024 31/12/2023
+ Intérêts et produits assimilés 110 078 66 020
+ Commissions (Produits) 8 003 382 6 248 680
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 5 499 10 452
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - 2 558
+ Autres produits d’exploitation bancaire 1 800 5 000
Produit net bancaire III.1 8 120 760 6 332 710
- Charges générales d’exploitation III.2 -5 960 820 -5 033 133
-Dotations aux amortissements -43 750 -45 675
Résultat brut d’exploitation 2 116 190 1 253 902
- Coût du risque III.3 -56 673 7 186
Résultat d’exploitation 2 059 518 1 261 87
+ /-Gains ou pertes sur actifs immobilisés 17 548 -
Résultat courant avant impôt 2 077 066 1 261 087
-Impôt sur les bénéfices III.4 -520 734 -315 124
Résultat net 1 556 332 945 963
Résultat net par action en euros 29,38 17,86
Résultat net dilué par action en euros* 29,38 17,86
* Il n’existe aucun élément dilutif du capital.
ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX. I.PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION. I.1 Principes comptables. Les
comptes sociaux de l’exercice 2024, ainsi que les données comparatives de l’exercice 2023 présentées dans le présent document, ont été
établis conformément aux dispositions des règlements n°2014-07 et n°2014-03, modifié par le règlement 2015-06, de l’Autorité des Normes
Comptables (ANC) relatifs respectivement aux comptes des entreprises du secteur bancaire et au plan comptable général. Les comptes sociaux
sont établis conformément aux articles 1211-1 à 1224-59 du règlement ANC n°2014-07 applicables aux entreprises d'investissement ainsi
qu’aux principes comptables généralement admis, clos au 31 décembre. I.2 Méthodes d’évaluation. Créances et dettes sur les établissements
de crédit et assimilés. Ce poste comprend l’ensemble des créances et dettes, à vue ou à terme, détenues au titre d’opérations bancaires, sur
des établissements de crédit et assimilés, à l’exception de celles matérialisées par un titre. Créances clients. La valeur brute des créances
clients correspond à la valeur nominale de ces créances. A la clôture de l’exercice, ces créances ont fait l’objet d’une dépréciation, chaque
créance étant analysée individuellement par contrepartie, lorsqu’un risque de non-recouvrement était identifié quelle que soit l’ancienneté de cette créance. La société applique les articles 2211-1 à 2231-5 et 2251 du Règlement ANC 2014-07 modifié par le Règlement N° 2020-10 du
22 décembre 2020 relatifs au traitement comptable du risque de crédit et distingue comptablement les encours sains des encours douteux ;
lorsqu’un passage en perte est envisagé, du fait de la forte dégradation des perspectives de recouvrement, les encours douteux sont considérés
comme compromis et identifiés en tant que tels. Immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations corporelles et incorporelles
sont évaluées à leur coût d’acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l’entreprise, à
leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d’échange. Le coût d’une immobilisation est constitué de son prix d’achat, y
compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous
les coûts directement attribuables engagés pour mettre l’actif en place et en état de fonctionner selon l’utilisation prévue. Les droits de mutation,
honoraires ou commissions et frais d’actes liés à l’acquisition, sont rattachés à ce coût d’acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du
prix d’acquisition de l’immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l’actif en place
et en état de fonctionner conformément à l’utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Les amortissements pour dépréciation sont calculés
suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue : - Logiciels, Serveurs, Marques : Entre 3 à 5 ans ; - Site internet, application :
Entre 3 à 5 ans ; - Agencements et installations : Entre 5 à 10 ans ; - Mobilier de bureau : Entre 5 à 10 ans ; - Matériel informatique : Entre 1 à
3 ans ; - Matériel de transport : Entre 1 à 3 ans. La durée d’amortissement retenue par simplification est la durée d’usage pour les biens non
décomposables à l’origine. L’entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition,
l’existence d’indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur. La société EXOE ne présente aucune immobilisation
décomposable. A chaque clôture, s’il existe un indice quelconque montrant qu’un actif a perdu de manière significative de sa valeur, il est
procédé à un test de dépréciation. La comptabilisation d’une dépréciation modifiera prospectivement la base amortissable de l’actif concerné.
Provisions. Les provisions pour risques et pour charges, conformément aux prescriptions des articles 322-2 à 322-3 et 323 du Règlement ANC
n° 2014-03, sont destinées à couvrir des risques et des charges, nettement précisés quant à leur objet et que des événements survenus ou en
cours à la clôture de l’exercice rendent probables. Indemnités de départ à la retraite. Les engagements relatifs aux indemnités de fin de carrière
pour les salariés de la société sont évalués en application de la méthode des Unités de Crédit Projetées. Selon cette méthode, le montant des
engagements est déterminé en calculant le montant des prestations dues à la date de départ à la retraite en tenant compte d’une projection des
salaires et de l’ancienneté à cette date. Sont ensuite pris en compte les facteurs d’actualisation et de probabilité de présence et de survie jusqu’à
la date de départ à la retraite. Cet engagement est comptabilisé en hors bilan (Cf. IV.1). Les principales hypothèses retenues dans ce calcul
sont les suivantes : Taux d’escompte : 3,38 % ; Taux de mortalité : TH-TF 2000-2002 décalée ; Inflation : 2,00 % ; Taux de rotation : de 23,04
% à 0 % de 20 ans à 55 ans pour les cadres et de 26,79 % à 0 % de 20 ans à 55 ans pour les non cadres. 0% à partir de 56 ans ; Evolution
future des salaires : 2 % ; Charges patronales : 52,7 % ; Age de départ à la retraite : De 62 à 67 ans selon l’année de naissance et le statut.
Reconnaissance des revenus. Le chiffre d’affaires est constitué de revenus de courtage et de commissions liés aux opérations d’intermédiation,
constatés à la date de réalisation de la prestation. Coût du risque. Ce poste reprend les dotations pour dépréciations et pertes sur créances
irrécupérables, ainsi que les reprises et récupérations sur créances amorties. Résultat exceptionnel. Le résultat exceptionnel enregistre
l'ensemble des éléments qui, du fait de leur nature ou de leur montant, ne peuvent pas être rattachés aux activités ordinaires de l'entreprise.
Autres postes de bilan. Les autres postes du bilan sont enregistrés à leur valeur nominale, après déduction des dépréciations et des
amortissements économiquement nécessaires. Résultat par action. Le résultat par action est obtenu en divisant le résultat net revenant à la
société par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice, déduction faite des titres d’autocontrôle. Le résultat dilué
par action correspond à la division entre, au numérateur, le résultat net de la société avant dilution corrigé des éléments liés à l’exercice des
instruments dilutifs et, au dénominateur, le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice augmenté du nombre d’actions
qui seraient créées dans le cadre de l’exercice des instruments dilutifs, déduction faite des titres d’autocontrôle. Il n’existe aucun élément dilutif
au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2024. I.3 Changements de méthode. Aucun changement de méthode n’a été réalisé au cours de
l’exercice. II. NOTES SUR LE BILAN. II.1 Créances sur les établissements de crédit et assimilés. Les opérations interbancaires et
assimilées se présentent de la façon suivante :
(En Euros) 31.12.2024 31.12.2023
Comptes bancaires 1 985 928 647 904
Comptes à terme 3 512 614 3 511 164
TOTAL 5 498 542 4 159 068
Ce poste est constitué des encours de trésorerie de la société déposés auprès d’établissements bancaires.
II.2 Immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations incorporelles et corporelles d’Exoé se décomposent comme suit :
31.12.2024 31.12.2023
Brut Amort. Et
Dépré.
Net Brut Amort. Et
Dépré.
Net
Immobilisations incorporelles
Logiciels 78 356 72 242 6 114 164 393 132 258 32 134
Autres immobilisations incorporelles - - - 82 035 82 035 -
TOTAL Immobilisations incorporelles 78 356 72 242 6 114 246 428 214 294 32 134
Immobilisations corporelles
Agencements – Installations 187 461 179 429 8 032 201 961 190 277 11 685
Matériels informatiques, de bureaux 86 202 52 943 33 259 75 204 61 362 13 842
Mobilier de bureau 70 536 55 260 15 276 70 536 49 942 20 594
Matériel de transport 9 973 9 973 - 50 721 50 721 -
Autres immobilisations corporelles 5 533 - 5 533 5 533 - 5 533
TOTAL Immobilisations corporelles 359 706 297 606 62 100 403 956 352 303 51 654
TOTAL 438 062 369 848 68 215 650 384 566 596 83 788
Les mouvements enregistrés sur l’exercice 2024 sont les suivants :
Brut
ouverture
Acquisitions Cessions Mise au
rebut
Brut à la
clôture
Immobilisations incorporelles
Logiciels 164 393 86 036 78 356
Autres immobilisations incorporelles 82 035 82 035 0
Immobilisations corporelles
Agencements – Installations 201 961 14 500 187 461
Matériels informatiques, de bureaux 75 204 30 629 0 19 631 86 202
Mobilier de bureau 70 536 70 536
Matériel de transport 50 721 40 749 9 973
Autres immobilisations corporelles 5 533 0 5 533
TOTAL 650 384 30 629 0 242 951 438 062
II.3 Autres comptes de régularisation et actifs divers. Les autres comptes de régularisation et actifs divers se décomposent de la façon
suivante :
En euros 31/12/2024 31/12/2023
Créances client 771 427 867 633
Dépôts et Cautionnements 29 896 26 433
Créances fiscales 4 516 6 315
Créances sur les fournisseurs - 8 114
Créances sociales - 515
Total des autres actifs 805 839 909 011
Charges constatées d’avance 399 642 346 362
Total des comptes de régularisation 399 642 346 362
TOTAL 1 205 481 1 255 373
Ces créances – hors dépôts et cautionnements et créances clients dépréciées - ont une échéance inférieure à 1 an.
II.4 Autres comptes de régularisation et passifs divers. Les autres comptes de régularisation et passifs divers se décomposent de la façon
suivante :
En euros 31/12/2024 31/12/2023
Dettes auprès des fournisseurs 107 373 175 087
Dettes sociales 1 149 362 844 442
Dettes fiscales 490 151 310 209
Créditeurs divers - 431
Total des autres passifs et comptes de négociation 1 746 886 1 330 169
Total des comptes de passif et de régularisation 1 746 886 1 330 169
Ces dettes ont une échéance inférieure à 1 an.
II.5 Capitaux propres. Capital social. A la clôture de l'exercice, le capital social est composé de 52 965 actions ordinaires d'une valeur nominale
de 10,0 euros, soit un capital de 529 650, sans changement par rapport au 31 décembre 2023. Variation des capitaux propres. La variation des
capitaux propres sur l’exercice 2024 s’analyse comme suit :
Ouverture au
01.01.24
Affectation
du résultat
2023
Distribution Résultat
2024
Solde au
31.12.2024
Capital social 529 650 - - - 529 650
Primes d’émission, fusion 157 980 - - - 157 980
Réserves légales 55 350 - - - 55 350
Report à nouveau 2 463 834 204 453 - - 2 668 287
Résultat de la période 945 963 -204 453 -741 510 1 556 332 1 556 332
Total 4 152 777 - -741 510 1 556 332 4 967 599
Affectation du résultat 2023. Conformément à la décision de l’Assemblée générale qui s’est tenue le 25 avril 2024, le résultat 2023 a été affecté
de la manière suivante : - à la distribution de dividendes : 741 510,00 ; - report à nouveau : 204 453,39. Total 945 963,39.
III. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT. III.1 Produit net bancaire. Le produit net bancaire s’établit à 8 120 760 € en 2024 contre
6 332 710 € en 2023. Il est principalement constitué de commissions de courtage pour un montant total de 8 003 382 €. III.2 Charges
d’exploitation. Les charges d’exploitation sont constituées de la façon suivante :
En Euros 2024 2023
Salaires et traitements 2 706 913 2 198 770
Charges sociales et fiscales sur salaires 1 007 954 747 931
Impôts et taxes 423 843 330 813
Autres charges d’exploitation 1 822 109 1 755 619
Total 5 960 819 5 033 133
III.3 Coût du risque. Ce poste, d’une charge de – 56 673 € contre un produit net de 7 186 en 2023, est principalement constitué de dotations
et de reprises de dépréciation de créances de clients. III.4 Impôts sur les bénéfices. Au 31 décembre 2024, ce poste enregistre une charge
d’impôt sur les sociétés de 520 734 € contre 315 124 € en 2023. IV. AUTRES INFORMATIONS.
IV.1 Ventilation de l’effectif salarié.
31/12/2024 31/12/2023
Effectif à la clôture 11 11
Cadres 11 10
Employés 0 1
Effectif moyen 11 11,8
Cadres 11,0 10,8
Employés 0,0 1,0
IV.2 Consolidation. Exoé, filiale de Bourse Direct est intégrée dans la consolidation des comptes de Bourse Direct, dont le siège social est
situé au 374 rue Saint Honoré, 75 001 Paris, dont la maison-mère ultime est Viel et Compagnie-Finance, dont le siège social est au 23 Place
Vendôme, 75001 Paris. IV.5 Evènements postérieurs à la clôture. Il n’existe aucun événement ayant intervenu entre la date de clôture et la
date d’établissement des comptes et venant remettre en cause le patrimoine et la situation financière de la société et par conséquent, la
continuité d’exploitation.
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES. A l'Assemblée générale de la société EXOE, I – OPINION. En exécution de la mission
qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société EXOE relatifs à l’exercice
clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et
principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II - FONDEMENT DE L’OPINION. Référentiel d’audit. Nous avons
effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés
sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la
partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons
réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la
profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport. III - JUSTIFICATION DES
APPRECIATIONS. En application des dispositions des articles L. 821-59 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos
appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus
importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé ont porté
sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la
présentation d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels
pris isolément. IV - VERIFICATIONS SPECIFIQUES. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler
sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec
les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce.
V - RESPONSABILITES DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES
AUX COMPTES ANNUELS. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et
principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels
ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes
annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas
échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation,
sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Président.
VI - RESPONSABILITES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RELATIVES A L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS. Il nous appartient d’établir
un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne
comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un
audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les
anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes
prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne
consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes
d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En
outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes
ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et
appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui
d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses
déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le
caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que
les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la
convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des
événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation
s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs
pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de
son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou
ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes
annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à
Paris, le 15 avril 2025, Commissaire aux Comptes, HOCHE AUDIT, Représentée par Laurence ZERMATI.
VIII – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est disponible au siège de la Société. |
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