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NEXO CAPITAL
Société par Actions Simplifiée au capital de 228 510 €uros
Siège social : 23 rue Royale – 75008 PARIS
753 856 772 RCS PARIS
Exercice social du 1
er
janvier au 31 décembre 2024
Comptes annuels approuvés par décision de l’Associé Unique du 26 mai 2025
BILAN (En euros)
ACTIF
Exercice clos le 31/12/2024 (12 mois)
Exercice précédent
31/12/2023 (12 mois)
Brut
Amort. &
Prov.
Net % Net %
Actif immobilisé
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits
similaires
361 185 144 468 216 717 2,58 164 695 3,69
Autres immobilisations incorporelles 25 983 0,58
Autres immobilisations corporelles 16 627 14 023 2 604 0,03 4 228 0,09
Autres participations 750 750 0,01 750 0,02
Autres immobilisations financières 980 980 0,01 990 0,02
TOTAL (I) 379 542 158 491 221 051 2,64 196 646 4,41
Actif circulant
Clients et comptes rattachés 3 222 555 3 222 555 38,43 838 611 18,80
- Fournisseurs débiteurs 183 426 183 426 2,19
- Organismes sociaux 355 0,01
- Etat, impôts sur les bénéfices 125 320 125 320 1,49 19 816 0,44
- Autres 4 013 759 4 013 759 47,86 602 456 13,50
Disponibilités 600 871 600 871 7,16 2 794 853 62,65
Charges constatées d'avance 19 243 19 243 0,23 8 411 0,19
TOTAL (II) 8 165 176 8 165 176 97,36 4 264 503 95,59
TOTAL ACTIF (0 à V) 8 544 717 158 491 8 386 226 100,00 4 461 149 100,00
PASSIF Exercice clos le 31/12/2024 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois)
Capitaux propres
Capital social ou individuel (dont versé : 228 510) 228 510 2,72 225 580 5,06
Primes d'émission, de fusion, d'apport 807 177 9,63 680 220 15,25
Réserve légale 22 558 0,27 22 558 0,51
Autres réserves 186 325 2,22 258 247 5,79
Résultat de l'exercice 847 375 10,10 357 965 8,02
TOTAL (I) 2 091 945 24,95 1 544 570 34,62
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques 21 714 0,26 112 926 2,53
TOTAL (III) 21 714 0,26 112 926 2,53
Emprunts et dettes
Emprunts et dettes financières diverses
- Associés 286 914 3,42 34 0,00
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 411 288 40,68 1 596 418 35,78
- Personnel 1 183 786 14,12 680 659 15,26
- Organismes sociaux 733 972 8,75 372 958 8,36
- Autres impôts, taxes et assimilés 204 807 2,44 127 176 2,85
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 26 409 0,59
Autres dettes 451 800 5,39
TOTAL (IV) 6 272 567 74,80 2 803 654 62,85
TOTAL PASSIF (I à V) 8 386 226 100,00 4 461 149 100,00
COMPTE DE RESULTAT
Exercice clos le
31/12/2024 (12 mois)
Exercice précédent
31/12/2023 (12 mois)
Variation
absolue (12/12)
%
France Total % Total % Variation %
Production vendue services 19 517 289 19 517 289 100,00 14 693 993 100,00 4 823 296 32,82
Chiffres d'Affaires Nets 19 517 289 19 517 289 100,00 14 693 993 100,00 4 823 296 32,82
Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges 37 667 0,19 9 389 0,06 28 278 301,18
Autres produits 9 0,00 14 0,00 -5 -35,70
Total des produits d'exploitation (I) 19 554 965 100,19 14 703 396 100,06 4 851 569 33,00
Autres achats et charges externes 15 373 931 78,77 12 014 178 81,76 3 359 753 27,96
Impôts, taxes et versements assimilés 254 151 1,30 199 968 1,36 54 183 27,10
Salaires et traitements 1 889 792 9,68 1 331 158 9,06 558 634 41,97
Charges sociales 1 023 307 5,24 540 357 3,68 482 950 89,38
Dotations aux amortissements sur immobilisations 63 857 0,33 53 475 0,36 10 382 19,41
Dotations aux provisions pour risques et charges 21 714 0,11 21 714 N/S
Autres charges 384 0,00 4 0,00 380 N/S
Total des charges d'exploitation (II) 18 627 136 95,44 14 139 142 96,22 4 487 994 31,74
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 927 829 4,75 564 255 3,84 363 574 64,43
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en
commun
Produits financiers de participations 65 784 0,34 30 171 0,21 35 613 118,04
Autres intérêts et produits assimilés 27 750 0,14 503 0,00 27 247 N/S
Différences positives de change 1 282 0,01 -1 282 -100,00
Total des produits financiers (V) 93 534 0,48 31 956 0,22 61 578 192,70
RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) 93 534 0,48 31 956 0,22 61 578 192,70
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) 1 021 363 5,23 596 211 4,06 425 152 71,31
Produits exceptionnels sur opérations en capital 112 926 0,58 112 926 N/S
Total des produits exceptionnels (VIII) 112 926 0,58 112 926 N/S
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 112 926 0,77 -112 926 -100,00
Total des charges exceptionnelles (VIII) 112 926 0,77 -112 926 -100,00
RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 112 926 0,58 -112 926 -0,76 225 852 200,00
Impôts sur les bénéfices (X) 286 914 1,47 125 320 0,85 161 594 128,95
Total des Produits (I+III+V+VII) 19 761 425 101,25 14 735 352 100,28 5 026 073 34,11
Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 18 914 050 96,91 14 377 387 97,85 4 536 663 31,55
RESULTAT NET 847 375 4,34 357 965 2,44 489 410 136,72
Bénéfice Bénéfice
Dont Crédit-bail mobilier 33 211 0,17 20 227 0,14 12 984 64,19
ANNEXE (en €uros). PREAMBULE. Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2024 dont le total est de 8 386 226,02 E et au
compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 847 374,99 E, présenté sous forme de liste. L'exercice a une durée de 12 mois,
recouvrant la période du 01/01/2024 au 31/12/2024. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. L'exercice
précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2023 au 31/12/2023.
1 - REGLES ET METHODES COMPTABLES. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à
l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales
méthodes utilisées sont celles préconisées par la Réglementation Française en vigueur, résultant du Comité de la Réglementation
Comptable (CRC). Les comptes annuels de l'exercice clos au 31 décembre 2021 ont été établis conformément au règlement de l'autorité
des normes comptables n˚ 20 14 03 du 5 juin 2014 à jour des différents règlements complémentaires à la date d'établissement des dits
comptes annuels. Le chiffre d'affaires est uniquement composé de prestations de services. Il est comptabilisé à l'achèvement du contrat,
une fois qu'il est définitivement acquis. Le fait générateur de l'inscription en produit du chiffre d'affaires est ainsi la date à laquelle la
prestation est finalisée par NEXO CAPITAL. 1.1 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES. Les immobilisations
corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de
ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été
prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de
définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non
décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des
biens non décomposés. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie
prévue :
Type Durée
Logiciels 2 à 4 ans
Matériel de bureau et informatique 3 ans
1.2 - IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT. La valeur brute est constituée par le coût
d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le
montant de la différence. 1.3 - CREANCES ET DETTES. Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une
dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. 2 - CHANGEMENTS DE METHODE. Les
méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à
l'exercice précédent. 3 - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES POUR DONNER UNE IMAGE FIDELE. Résultat exceptionnel. Le
résultat exceptionnel est constitué exclusivement de la reprise de provision provenant du rachat par l'entreprise de ses propres actions
pour un montant de 113 K€. Engagements de retraite. Les engagements de l'entreprise à l'égard de son personnel en matière
d'indemnités et d'allocation en raison du départ à la retraite résultent des seules dispositions législatives et réglementaires applicables au
secteur d'activité. Le montant de ces engagements au 31/12/2024 n'est pas significatif, compte tenu de l'ancienneté du personnel. Capital social. L'Assemblée du 12 décembre 2022 a autorisé l'attribution gratuite d'actions dites de catégorie B. Ces actions bénéficient de tous
les droits attachés aux actions ordinaires, à l'exception du droit de vote dont elles sont dépourvues. Par une décision en date du
17 janvier 2024, le Président a constaté l'expiration de la période d'acquisition des actions gratuites et l'attribution définitive de 293
actions gratuites de catégorie B de la société au profit de deux salariés de la société. Nominal des actions : 10 euros. Prime d'émission :
433.30 euros. Le capital de la société s'élève à la clôture de l'exercice à 228 510 euros composé de 22 558 actions ordinaires (catégorie
A) et 293 actions de catégorie B. Evènements post-clôture : Néant. Autres évènements : Néant.
4 - ETAT DES IMMOBILISATIONS.
Valeur brute
des immob. au
début
d'exercice
Augmentations
Acquisit., créat.
viremt pst à pst
Diminutions
Par
virement
de pst à pst
Diminutions
par cession
ou mise HS
Valeur brute
des immob.
à fin
d’exercice
Réév. Légale
val origine à
fin d’exercice
Autres immobilisations incorporelles 284 173 114 254 25 983 11 260 361 185 11 260
Matériel de bureau, informatique,
mobilier
17 327 700 16 627 25 542
TOTAL 17 327 700 16 627 25 542
Autres participations 750 750
Prêts et autres immobilisations
financières
990 10 980
TOTAL 1 740 10 1 730
TOTAL GENERAL 303 240 114 254 25 983 11 970 379 542 36 802
5 - ETAT DES AMORTISSEMENTS
Situations et mouvements de l'exercice
Ventilation des dotations
aux amortissements
de l'exercice
Début
exercice
Dotations
exercice
Elem. Sortis
reprises
Fin
exercice
Linéaire
Autres immobilisations incorporelles 93 495 62 233 11 260 144 468 62 233
Matériel de bureau, informatique, mobilier 13 098 1 625 700 14 023 1 625
TOTAL 13 098 1 625 700 14 023 1 625
TOTAL GENERAL 106 594 63 857 11 960 158 491 63 857
Mouvements de l’exercice affectant les charges réparties sur plusieurs exercices : NEANT.
6 - ETAT DES PROVISIONS.
PROVISIONS Début exercice
Augmentat.
Dotation
Diminutions
reprises
Fin exercice
Autres provisions 112 926 21 714 112 926 21 714
TOTAL PROVISIONS 112 926 21 714 112 926 21 714
TOTAL GENERAL 112 926 21 714 112 926 21 714
Dont dotations et reprises : - d’exploitation 21 714
- exceptionnelles 112 926
Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1-5e CGI.
7 - ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES.
ETAT DES CREANCES Montant brut Un an au plus Plus d'un an
Autres immobilisations financières 980
980
Autres créances clients 3 222 555 3 222 555
Etat et autres collectivités publiques : Impôts sur les bénéfices 125 320 125 320
Groupe et associés 4 013 759 4 013 759
Débiteurs divers 183 426 183 426
Charges constatées d'avance 19 243 19 243
TOTAL GENERAL 7 565 284 7 564 304 980
ETAT DES DETTES Montant brut A un an au plus
Fournisseurs et comptes rattachés 3 411 288 3 411 288
Personnel et comptes rattachés 1 183 786 1 183 786
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 733 972 733 972
Etat et autres collectivités publiques :
- Autres impôts et taxes 204 807 204 807
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés 286 914 286 914
Autres dettes 451 800 451 800
TOTAL GENERAL 6 272 567 6 272 567
8 - AUTRES TABLEAUX. 8.1 - PRODUITS ET AVOIRS A RECEVOIR.
Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC
CREANCES
Créances clients et comptes rattachés 2 869 636
TOTAL 2 869 636
8.2 - CHARGES A PAYER ET AVOIRS A ETABLIR.
Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 404 828
Dettes fiscales et sociales 1 902 117
TOTAL 5 306 945
8.3 - CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE.
Charges
Charges / Produits d'exploitation 19 243
TOTAL 19 243
8.4 - COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL.
Nombre Valeur nominale
Actions / parts soc. composant le capital au début de l'exercice 22 558 10.00
Actions /parts soc. émises pendant l'exercice 293 10.00
Actions / parts soc. composant le capital en fin d'exercice 22 851 10.00
8.5 - VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES NET.
Montant
Prestations de services 19 517 289
TOTAL 19 517 289
Répartition par marché géographique Montant
France 19 517 289
TOTAL 19 517 289
8.6 - VENTILATION DE L'IMPOT SUR LES BENEFICES.
Résultat av. impôts Impôts
Résultat courant 1 021 363 258 683
Résultat exceptionnel (et participation) 112 926 28 231
Résultat comptable 847 375 286 914
9 - AUTRES TABLEAUX. 9.1 - CREDIT BAIL MOBILIER.
Autres Total
Valeur d'origine 80 429 80 429
Amortissements :
- Dotations de l'exercice 12 735 12 735
TOTAL 67 694 67 694
Redevances payées :
- Exercice 11 676 11 676
TOTAL 11 676 11 676
Redevances restant à payer :
- à un an au plus 14 012 14 012
- à plus d'un an et cinq au plus 39 699 39 699
TOTAL 53 711 53 711
Montant pris en charge dans l’exercice 11 676 11 676
9.2 - ENGAGEMENTS FINANCIERS. - Engagements donnés et engagements reçus. Néant.
9.3 - HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES.
Montant
- Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 9 105
TOTAL 9 105
9.4 - EFFECTIF MOYEN.
Personnel salarié
Cadres 10
TOTAL 10
9.5 - VARIATION DES CAPITAUX PROPRES.
Rubriques Montants
Capitaux propres N-1 après résultat et avant AGO 1 544 570
- Distributions -300 000
Capitaux propres à l’ouverture de l’exercice 1 244 570
Variation du capital 2 930
Variation de la prime d’émission 126 957
Variation des Autres réserves -129 887
Capitaux propres à la clôture de l’exercice avant résultat 1 244 570
Résultat de l’exercice 847 375
Capitaux propres à la clôture de l’exercice après résultat et avant AG 2 091 945
Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. A l’associé unique de la société Nexo Capital, Opinion. En
exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société
Nexo Capital relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes
annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des
opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous
incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des
comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles
d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la
période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations. En application des dispositions des
articles L.821‑ 53 et R.821‑ 180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les
appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère
approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation
d’ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur
ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci‑ avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes
annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le
rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le
rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé
unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement
mentionnées à l'article D.441‑6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le
gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une
image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime
nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles‑ ci proviennent de fraudes ou
résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre
son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et
d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les
comptes annuels ont été arrêtés par le président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes
annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les
comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau
élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont
considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en
cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux‑ ci. Comme précisé par
l’article L.821‑ 55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de
la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le
commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : •il identifie et évalue les risques que les
comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles‑ ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en
oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion.
Le risque de non‑ détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative
résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le
contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit
appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère
approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les
informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la
convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à
des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou
événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il
attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces
informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie
la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous‑ jacents de
manière à en donner une image fidèle. Lyon, le 12 mai 2025. Le Commissaire aux comptes. Forvis Mazars. Damien Meunier, Associé.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société. |
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