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SOGAMA-CREDIT ASSOCIATIF
Société Anonyme au capital de 13 475 290 €
Siège social : 75 rue Saint Lazare - 75009 PARIS
352 086 003 R.C.S. PARIS
Exercice social du 1
er
janvier au 31 décembre 2024
Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 28 mai 2025
BILAN (en milliers d’euros)
ACTIF 2024 2023
Effets publics et valeurs assimilées 6 158 3 616
Créances sur les établissements de crédit 9 810 10 158
Créances sur la clientèle 305 186
Obligations et autres titres à revenu fixe 17 472 17 440
Actions et autres titres à revenu variable 30 1 736
Immobilisations 15 21
Autres actifs 37 24
Comptes de régularisation et divers 46 40
TOTAL DE L'ACTIF 33 874 33 221
PASSIF 2024 2023
Dettes à terme envers les établissements de crédit 6 6
Opérations avec la clientèle 87 68
Autres passifs 622 480
Comptes de régularisation 222 206
Provisions pour risques et charges 1 534 1 675
Dettes subordonnées 6 582 7 406
Capital souscrit 13 475 13 089
Primes d'émission 6 535 6 231
Réserves 4 060 3 383
Résultat de l'exercice +751 +677
TOTAL DU PASSIF 33 874 33 221
HORS BILAN (en milliers d’€) 2024 2023
Engagements de garantie donnés en faveur de la clientèle 317 285 307 284
Engagements de garantie reçus 123 050 107 041
COMPTE DE RESULTAT (en milliers d’€) 2024 2023
Intérêts et produits assimilés 846 695
Intérêts et charges assimilés -0.66 0
Commissions (produits) 1 550 1 547
Commissions (charges) -380 -383
Autres produits d'exploitation bancaire 0.12 0.53
Autres charges d'exploitation bancaire -75 -61
PRODUIT NET BANCAIRE 1 941 1 799
Charges générales d'exploitation -945 -859
Dotations aux amortissements et aux provisions -9 -11
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 986 929
Coût du risque 15 -26
RESULTAT D'EXPLOITATION 1 001 903
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 1 001 903
Impôt sur les bénéfices -250 -226
RESULTAT NET 751 677
ANNEXE. Informations à caractère fiscal.
Nature des impôts Assujettissement
- Impôt sur les sociétés Oui - Déclaration 2065
- Taxe sur la valeur ajoutée Partiel
- Contribution économique territoriale Oui
- Taxe d'apprentissage Oui - Déclaration 2482
- Taxe sur la formation continue Oui - Déclaration 2486
- Taxe sur les salaires Oui - Déclaration 2502
- Taxe effort construction Non
- Taxe handicapés Non
- Taxe foncière Non
- Taxe sur les bureaux Oui
- Contribution sociale de solidarité des sociétés Non NOTES SUR LE BILAN. Evaluation du portefeuille. Détail du portefeuille
Description – Nature Titres d’investissement Titres de placement
Effets publics et assimilés 5 831 243,28
- OAT 3.5% (maturité : 25/04/26) 3 299 506,54
- OAT 3% (maturité : 25/11/34) 2 531 736,74
Obligations et autres titres à rev. Fixes 16 600 000,00 818 000,00
Titres CDCNeuMTN (maturité 11/01/2034) 4 500 000,00
Titres SG Tx Fixe 10 ans (maturité 14/03/33) 3 000 000,00
Obligations à taux fixe CIC 7 ans (maturité 18/07/30) 3 800 000,00
Titres OBL CA-CIB 10 ans (maturité 24/10/33) 3 000 000,00
Titres SG EMTM 10 ans 2 300 000,00
Titres plact BF RMM FG AGS (maturité 24/03/28) 365 000,00
Titres plact BF CDCM FGFR (maturité 24/04/28) 453 000,00
Actions et autres titres à rev. variables 28 032,78
Titres d’Investissement Cali BMM cont CAPI 28 032,78
TOTAL 22 459 276,06 818 000,00
Evaluation des actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles et corporelles Mode (L/D) Durée
Logiciels L 1 à 5 ans
Installation et aménagement L 3 à 10 ans
Matériel informatique L/D 3 ou 4 ans
Matériel de bureau L 3 à 4 ans
Mobilier L 5 ans
Tableau des Immobilisations
Situation et mouvements
Rubriques
Valeur brute
à l’ouverture
de l’exercice
Augmentations
Valeur brute
à la clôture
de l’exercice
A B D = A + B
Immo. incorporelles
Logiciels 472 075,86 472 075,86
Total 3 472 075,86 472 075,86
Immo. corporelles
Installations générales & aménagements divers 64 887,04 64 887,04
Matériel de bureau et d’informatique 49 294,18 3 921,42 53 215,60
Mobiliers 3 469,12 3 469,12
Total 4 117 650,34 3 921,42 121 571,76
Total (3 + 4) 589 726,20 3 921,42 593 647,62
Tableau des Amortissements
Situation et mouvements
Rubriques
Amort., cumulés
au début
de l'exercice
Dotations
de l'exercice
Amort. cumulés
à la fin
de l'exercice
A B D = A + B
Immo. incorporelles
Logiciels 460 766,32 6 561,50 467 327,82
Total 2 460 766,32 6 561,50 467 327,82
Immo. corporelles
Installations générales & aménagements divers 59 580,81 1 555,06 61 135,87
Matériel de bureau et d'informatique 45 290,65 1 296,40 46 587,05
Mobiliers 3 469,12 3 469,12
Total 3 108 340,58 2 851,46 111 192,04
TOTAL (2 + 3) 569 106,90 9 412,96 578 519,86
Autres actifs et autres passifs.
Ventilation et détail des « autres actifs »
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Autres dépôts de garantie 20 590,14 20 590,41
Créances fiscales 5,18 1,87
Créances fournisseurs (1) 5 913,80 3 337,34
Autres créances (2) 10 960,38 18,90
TOTAL 37 469,77 23 948,52
(1) dont auprès des entreprises liées : 5 913,80 €. (2) dont auprès des entreprises liées : 0,00 €.
Ventilation et détail des « autres passifs »
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Dettes fiscales 106 851,02 78 173,25
Dettes sociales 109 599,60 129 648,78
Dettes fournisseurs 139 396,25 117 269,19
Commissions à reverser 222 303,70 82 083,47
Autres dettes 43 701,72 72 642,15
TOTAL 621 852,29 479 816,84
Comptes de régularisation. Tableau des comptes de régularisation.
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Charges constatées d’avance 45 697,38 39 051,01
Produits à recevoir 1 043,00
TOTAL 45 697,38 40 094,01
Les charges constatées d’avance sont principalement composées de charges d’exploitation.
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Produits perçus d’avance 221 600,86 206 169,50
TOTAL 221 600,86 206 169,50 Les produits constatés d’avance correspondent pour l’essentiel à la partie des commissions sur encours de cautions perçue d’avance.
Échéancier des créances et des dettes.
Echéancier des créances
Liquidité de l'actif
Montant
Echéances
à 3 mois au plus
Echéances
de 3 mois à 1 an
Echéances
à plus d’1 an
Créances sur les établissements de crédit 9 810 176,45 1 811 611,73 7 998 564,72
Comptes à vue 1 811 611,73 1 811 611,73
Comptes à terme 7 971 000,00 7 971 000,00
Intérêts à recevoir 27 564,72 27 564,72
Opérations avec la clientèle 304 639,22 279 110,83 25 528,42
Echéances et frais flat émis 279 110,80 279 110,80
Créances douteuses et compromises 25 528,42 25 528,42
Autres actifs 37 469,77 16 879,36 20 590,41
Autres dépôts de garantie 20 590,41 20 590,41
Créances fiscales 5,18 5,18
Créances fournisseurs 5 913,80 5 913,80
Autres créances 10 960,38 10 960,38
Comptes de régularisation 45 697,38 45 697,38
Charges constatées d’avance 45 697,38 45 697,38
TOTAL 10 197 982,82 2 153 299,27 7 998 564,72 46 118,83
Echéancier des dettes
Degré d'exigibilité du passif
Montant
Echéances
à 3 mois au plus
Echéances
de 3 mois à 1 an
Dettes envers les établissements de crédit 6 310,88 6 310,88
Intérêts à payer 6 310,88 6 310,88
Opérations avec la clientèle 86 769,28 86 769,28
Echéance émise d'avance 86 769,28 86 769,28
Autres passifs 621 852,29 391 585,02 230 267,27
Dettes fiscales 106 851,02 24 420,02 82 431,00
Dettes sociales 109 599,60 67 046,98 42 552,62
Dettes fournisseurs 139 396,25 34 112,60 105 283,65
Commissions à reverser (1) 222 303,70 222 303,70
Autres dettes (2) 43 701,72 43 701,72
Comptes de régularisation (Produits constatés d'avance) 221 600,86 55 400,22 166 200,65
TOTAL 936 533,31 540 065,40 396 467,92
(1) dont auprès des entreprises liées : 220 284,75 €. (2) dont auprès des entreprises liées : 22 229,33 €.
Provisions pour risques. Tableau des provisions.
Libellé - Description
Solde à l’ouverture
de l’exercice
Augmentations Diminutions
Solde à la clôture
de l’exercice
A B C D = A + B - C
Provision pour risque des engagements par signature 1 674 806,43 151 256,53 292 401,08 1 553 661,88
Dont sur encours de garanties douteux 736 003,94
Dont sur encours de garanties douteux compromis 797 657,94
TOTAL 1 674 806,43 151 256,53 292 401,08 1 533 661,88
Capitaux propres. Tableau de variation des capitaux propres
Libellé
Solde à l'ouverture
de l'exercice
Augmentations Diminutions
Solde à la clôture
de l'exercice
A B C D = A + B - C
Capital 13 089 033,99 386 256,01 13 475 290,00
Actions A 13 089 033,99 13 089 033,99
Actions B 386 256,01 386 256,01
Primes d'émission 6 230 939,73 303 723,56 6 534 663,29
Actions A 6 230 939,73 6 230 939,73
Actions B 303 723,56 303 723,56
Réserves 3 382 537,11 677 278,11 4 059 815,22
Résultat comptable 677 278,11 751 091,36 677 278,11 751 091,36
TOTAL 23 379 788,94 2 118 349,04 677 278,11 24 820 859,87
Tableau de répartition du capital social
Actionnaire
Nb d’actions
A
Nb d’actions
B
%
BPIFRANCE Financement 358 452 39,72%
Sogama Conseil 309 183 25 871 37,12%
MIROVA 87 520 9,70%
Dexia Crédit Local 50 309 5,57%
Crédit Coopératif 33 105 3,67%
CEGC 11 836 1,31%
Macif Participations 8 170 0,91%
Société Générale 6 350 0,70%
Croix Rouge Française 4 464 0,49%
Fondation Caritas 4 447 0,49%
Rothschild Martin Maurel 2 082 0,23%
Association France Active 684 0,08%
FNOGEC 41 0,00%
UROGEC IDF 41 0,00%
UNIOPSS 5 0,00%
TOTAL 876 689 25 871 100,00%
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT. Charges d'exploitation
Charges d'exploitation
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Salaires et charges sociales et fiscales afférentes 684 735,74 645 719,51
Frais de fonctionnement - Convention de charges communes 51 587,23 49 330,25
Frais d'occupation des locaux partagés avec SCO 92 101,25 86 789,22
Impôts et taxes - Sogama Crédit-Associatif 870,51 3 639,01
Autres achats et charges externes 165 280,08 100 573,27
Refacturation des loyers et frais communs à SCO -19 539,77 -21 034,33
Autres produits divers d'exploitation -30173,28 -2 313,30
TOTAL 944 861,76 862 703,63
Informations relatives aux charges de personnel
Charges de personnel
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Salaires et traitements 438 476,82 406 301,64
Charges sociales 190 377,55 185 790,01
Taxes assises sur les salaires 55 881,37 53 627,86
TOTAL 684 735,74 645 719,51
Effectif moyen 5,31 4,99
Informations relatives à l'impôt. Tableau d'accroissements et d'allègements de la dette future d'impôt. Néant. Résultat fiscal de
l'exercice
Résultat fiscal 1 001 455
Calcul de l’impôt : Taux normal : 25% 250 364
Total impôt 250 364
Répartition de l'impôt Résultat avant impôt Impôt dû (1) Résultat net
Total (résultat courant) 1 001 455,36 250 364,00 751 091,36
(1) dont contribution additionnelle sur dividendes versé au cours de l’exercice : 0,00 €.
HORS BILAN. Les engagements hors bilan.
Engagements donnés
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Cautions sur crédits ouverts 14 007 241,00 8 970 268,58
Cautions administratives sur subv. versées par les collectivités locales 322 691,00 26 042,00
Cautions sur crédits octroyés par d'autres établissements 13 684 550,00 8 944 226,58
Cautions sur crédits distribués 303 277 654,20 298 313 383,00
Cautions administratives sur subv. versées par les collectivités locales 3 984 677,43 4 527 493,34
Cautions sur crédits octroyés par d'autres établissements 299 292 976,77 293 785 889,66
dont crédits douteux et compromis 3 257 967,46 2 397 020,81
Total 317 284 895,20 307 283 651,58
Engagements reçus
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Contre garanties sur cautions sur crédits ouverts 8 468 080,00 3 299 848,46
Contre garanties sur cautions sur crédits distribués 114 581 653,36 103 741 308,00
Total 123 049 733,36 107 041 156,46
AUTRES INFORMATIONS. Commissions acquises sur exercices ultérieurs
Détail des commissions
Exercice clos
le 31/12/2024
Exercice clos
le 31/12/2023
Commissions à plus d'un an (Sur cautions) 9 350 147,60 8 888 509,80
Commissions à moins d'un an (Sur cautions) 1 420 933,26 1 382 067,83
Total 10 771 080,86 10 270 577,63
Ratios de surveillance bancaire au 31/12/2024. Ratio de fonds propres total : 14,48 %. Coefficient d’exploitation : 49,17 %.
Extrait du rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels. Opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au
regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice
écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Justification des appréciations. En application
des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre
connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels
de l'exercice. Provisionnement des risques de crédit et de contrepartie. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de
l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur
des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques. Informations données dans le rapport de gestion et dans
les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous n'avons pas d'observation à
formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Paris La Défense, le 2 mai 2025, Le commissaire aux
comptes : Forvis Mazars SA, Matthew Brown, Associé.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société. |
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