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OCTO GROUPE
Société par Actions Simplifiée au capital de 3 897 128 Euros
Siège social : 117, avenue des Champs-Elysées - 75008 PARIS
531 787 521 R.C.S. PARIS
Exercice social du 1
er
janvier au 31 décembre 2024
Comptes sociaux et consolidés approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 22 mai 2025
COMPTES SOCIAUX
BILAN (en €uros)
Actif (en euros) Note 31/12/2024 31/12/2023
Créances sur les établissements de crédit 2.1 81 754 84 913
Actions et autres titres à revenu variable 2.2 1 278 193 0
Participations et autres titres à long terme 2.3 668 969 547 448
Parts dans les entreprises liées 2.3 4 702 071 4 675 071
Immobilisations incorporelles 2.4 1 265 4 305
Comptes de régularisation 2.5 3 383 2 320
TOTAL DE L’ACTIF 6 734 635 5 314 057
Passif (en euros) Note 31/12/2024 31/12/2023
Autres passifs 3.1 4 866 2 554
Comptes de régularisation 3.2 23 206 23 203
Capitaux propres hors FRBG 3.3 6 706 563 5 288 300
- Capital souscrit
3 897 128 3 897 128
- Réserves
1 391 172 1 452 936
- Résultat de l'exercice
1 418 263 -61 764
TOTAL DU PASSIF
6 734 635 5 314 057
HORS BILAN – Néant.
Compte de résultat (en euros) Note 31/12/2024 31/12/2023
- Intérêts et charges assimilées -24 0
- Commissions (charges) 4.1 -1 192 -1 268
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 4.2 11 708 9 710
Produit net bancaire 10 492 8 442
- Charges générales d'exploitation 4.3 -77 609 -67 244
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
incorporelles et corporelles
2.4 -3 040 -2 963
Résultat brut d'exploitation
-70 158 -61 764
Résultat d'exploitation -70 158 -61 764
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés 4.4 1 488 420 0
Résultat courant avant impôt
1 418 263 -61 764
Résultat net
1 418 263 -61 764
« Les informations mentionnées aux articles R 232-11 et au règlement 2016-08 de l’Autorité des normes comptables figurent dans les
comptes consolidés déposés au greffe du tribunal ».
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. A l’assemblée générale de la société OCTO GROUPE. Opinion : En
exécution de la mission qui nous a été confiée par le Président, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société OCTO GROUPE
relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des
règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que
de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion : Référentiel d’audit. Nous avons effectué
notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont
suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance : Nous avons réalisé
notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01 Janvier 2024 à la date d’émission
de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes. Justification des appréciations : En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la
justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été
les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice : - L’évaluation des titres de participation et des titres immobilisés au 31 décembre
2024 ; - Les valeurs mobilières de placement : nos travaux ont consisté à apprécier la valeur de marché de ces portefeuilles au 31 décembre 2024.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés de la nécessité de constituer des provisions en vue de couvrir les éventuelles
pertes de valeur latentes. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble,
arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur
des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues
par la loi. Nous n’avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le
rapport de gestion du Président et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article
D.441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux
comptes annuels. Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes
comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant
pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe
à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations
nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider
la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives
à l’audit des comptes annuels. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable
que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau
élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement
détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives
lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que
les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de
certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé
conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au
long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci
proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il
estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus
élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires,
les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir
des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le
caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les
informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention
comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à
des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les
éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en
cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes,
il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les
comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Paris et à Nogent sur Marne,
le 10 mai 2025. Les Commissaires aux comptes, Christine DRUESNE et Thierry PUECH.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition des associés au siège social.
COMPTES CONSOLIDES
Actif Note
Amort.
et dépréc.
Net
31/12/2024
Net
31/12/2023
Opérations de trésorerie et opérations interbancaires
1 540 073 4 498 662
Caisse
149 246
Comptes ordinaires débiteurs 11 1 539 924 4 498 416
Opérations sur titres et opérations diverses
31 639 8 700 014 2 486 325
Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 12 6 883 868 11 028
Titres à revenu fixe 100 000 0
Titres à revenu variable
6 783 868 11 028
Débiteurs et emplois divers 13 1 417 244 2 052 886
Comptes transitoires et de régularisation 15 392 701 416 211
Créances douteuses 14 31 639 6 201 6 201
Valeurs immobilisées
1 613 837 821 825 737 022
Parts dans les entreprises liées, titres de participation, autres immobilisations
financières
668 969 547 448
Immobilisations incorporelles 17 426 861 30 765 55 004
Immobilisations corporelles 18 1 186 976 122 091 134 569
Écart d'acquisition 16 131 743 1 516 2 212
TOTAL
1 777 219 11 063 429 7 724 222
Pour mémoire : actifs en devises étrangères
Passif Note 31/12/2023 31/12/2022
Opérations de trésorerie et opérations interbancaires 1 127 0
Comptes ordinaires créditeurs 1 127 0
Opérations sur titres et opérations diverses
4 188 554 3 040 075
Créditeurs divers 19 1 853 593 1 005 762
Comptes transitoires et de régularisation 20 2 334 961 2 034 313
Provisions, capitaux propres et assimilés
4 650 583 4 594 356
Écarts d'acquisition 21 782 1 197
Provisions pour risques et charges 23 190 558 201 167
Capital souscrit 22 3 897 128 3 897 128
Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de conversion, différences de mises en
équivalence (+/-)
743 617 740 415
Part des intérêts minoritaires (+ / -)
743 617 740 415
Report à nouveau (+/-) 22 -181 502 -245 552
Résultat (+/-)
2 223 164 89 791
Part du groupe (+ / -) 22 2 059 702 62 983
Part des intérêts minoritaires (+/ -) 163 462 26 808
TOTAL 11 063 429 7 724 222
Pour mémoire : passifs en devises étrangères
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDÉ
CHARGES CONSOLIDEES Note 31/12/2024 31/12/2023
Charges d'exploitation bancaire
311 498 494 835
Charges sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires
25 981 47 919
Intérêts
12 934 35 253
Commissions
13 047 12 666
Charges sur opérations sur titres
207 983 174 614
Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille 25 0 8 785
Commissions
207 983 165 829
Charges sur opérations de change 26 11 750 17 989
Charges sur prestations de services financiers
18 300 99 720
Autres charges d'exploitation bancaire 26 47 483 154 594
Charges de personnel 27 7 597 175 6 435 930
Impôts et taxes
52 507 55 023
Services extérieurs
2 764 973 2 770 321
Charges diverses d'exploitation
43 393 28 255
Autres charges diverses d'exploitation
43 393 28 255
Dotations aux comptes d'amortissement de l'écart d'acquisition 28 696 696
Dotations aux comptes d'amortissement 28 79 514 123 875
Dépréciations d'exploitation, pertes sur créances irrécupérables 28 49 907 89 839
Dotations aux provisions pour risques et charges 49 907 89 839
Charges extraordinaires
5 912 4 344
Impôt sur les bénéfices (+ / -) 29 315 558 34 992
Bénéfice
2 223 164 89 791
Part du groupe
2 059 702 62 983
Part des intérêts minoritaires
163 462 26 808
TOTAL DES CHARGES
13 444 297 10 127 901
PRODUITS CONSOLIDES Note 31/12/2024 31/12/2023
Produits d'exploitation bancaire 24 11 612 864 9 929 968
Produits sur opérations de trésorerie et opérations interbancaires
50 910 73 284
Intérêts
50 910 73 284
Produits sur opérations sur titres 25 6 018 259 7 777 617
Titres de transaction
5 874 525 7 710 521
Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille, titres d'investissement
143 734 67 096
Produits sur opérations de change 26 2 900 8 649
Opérations de change et d'arbitrage
2 900 8 649
Produits sur prestations de services financiers 26 5 527 806 2 070 407
Commissions sur activités d’assistance et de conseil 500 000 1 103 500
Autres produits sur prestations de services financiers
5 027 806 966 907
Autres produits d'exploitation bancaire 26 12 990 11
Produits divers d'exploitation
1 770 502 50 358
Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 35 013 0
Plus-values de cession sur immobilisations financières 1 488 420 0
Autres produits accessoires 26 247 068 50 358
Écart d'acquisition 28 415 3 766
Reprises de dépréciations d'exploitation 28 60 516 74 013
Reprises de dépréciations pour dépréciation des titres de placement et des titres de l'activité de portefeuille
0 74 013
Reprises de provisions pour risques et charges
60 516 0
Produits extraordinaires
0 69 796
TOTAL DES PRODUITS
13 444 297 10 127 901
TABLEAUX DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES 31/12/2024 31/12/2023
Opérations liées à l’activité
Résultat net groupe et minoritaires 2 223 164 89 791
Dotations aux amortissements 85 267 125 222
Dotations aux provisions 49 907 89 839
Reprises sur provisions -60 931 -3 766
Variation des impôts différés 22 432 17 145
Valeur nette comptable des immobilisations cédées 46 987 0
Produits de cession des éléments d'actif -1 570 420 0
Marge brute d'autofinancement des sociétés d'intégrées 796 405 318 231
Variation du besoin en fonds de roulement 1 785 199 -1 930 080
Flux net de trésorerie généré par l'activité (I) 2 581 604 -1 611 849
Opérations d'investissements
Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles 60 380 59 109
Acquisitions d'immobilisations financières nettes des remboursements 178 520 92 550
Produits de cession des éléments d'actif -1 570 420 0
Flux.de trésorerie d'investissements (II) -1 331 520 151 660
Opérations de financement
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère 0 -300 000
Flux de trésorerie de financement (III) 0 -300 000
Augmentation (diminution) de trésorerie (I+II+III+IV) 3 913 124 -2 063 509
Augmentation (diminution) des placements à court terme 6 872 840 -2 494 831
Augmentation (diminution) des disponibilités -2 959 716 431 322
TOTAL 3 913 124 -2 063 509 Trésorerie d'ouverture 4 509 690 6 573 199
Trésorerie de clôture 8 422 814 4 509 690
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés. A l’assemblée générale de la société OCTO GROUPE. Opinion : En
exécution de la mission qui nous a été confiée par le Président, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société OCTO GROUPE
relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard
des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la
consolidation. Fondement de l’opinion. Référentiel d’audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables
en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités
qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des
comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance
prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 01 Janvier 2024 à
la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par le code déontologique de la profession de
commissaire aux comptes. Justification des appréciations : En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce
relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé,
selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués. Les appréciations ainsi portées
s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous
n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Vérifications du rapport de gestion. Nous avons également
procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
réglementaires des informations données dans le rapport sur la gestion du Groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et
leur concordance avec les comptes consolidés. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise
relatives aux comptes consolidés. Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément aux
règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes
consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des
comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le
cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation,
sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le président. Responsabilités des
commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés. Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre
objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives.
L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice
professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et
sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé,
influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1
du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son
jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et
recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant
d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les
omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour
l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle
interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la
direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la
direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative
liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements
ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs
de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies
ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes
consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;
• concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime
suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation
de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Fait à Paris et à Nogent sur Marne, le 10 mai 2025. Les
Commissaires aux comptes, Christine DRUESNE et Thierry PUECH.
Le « rapport de gestion du groupe » est tenu à la disposition des associés au siège social. |
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